На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

[ptihka]

Сообщение от Shayk

Добрый день!
У нас ИП УСН д-р (производство)
Будем оказывать ООО по договору подряда услуги по пошиву, все из их материалов, от нас только работа
подскажите какими документами сопровождаются такие услуги? договор подряда я еще в глаза не видела, но работу начали выполнять, вот хочу понять какие документы мне нужно будет выдать заказчику/получить от заказчика?

Добрый день.
Договор скорее всего на оказание услуг, поэтому будет акт. А насчет материалов, нужно всё же почитать договор.

[Shayk]

Среда, спасибо

[Shayk]

Сообщение от ptihka

насчет материалов, нужно всё же почитать договор

да, дождусь договора
я примерно о таком пакете документов и думала, боялась вдруг что то упустила

[Entry]

Shayk, если материалы не ваши, а вам их передают на переработку. Далее вы шьете, возвращаете излишки при их наличии, отчитываетесь о использованном количестве материалов, передаете готовую продукцию - это давальческое сырье.

Документальное оформление:
- передача материалов в переработку подрядчику может быть оформлена накладной по форме № М-15 и в документах должно содержаться указание, что материалы переданы в переработку на давальческих условиях;
- после переработки подрядчик обязан передать результат заказчику (п. 1 ст. 703 ГК РФ) + одновременно ему передаются остатки неиспользованных материалов (п. 1 ст. 713 ГК РФ) и следующие документы:
v накладная на передачу готовой продукции заказчику по форме № МХ-18 и (или) отчет о продукции, произведенной из сырья заказчика;
v отчет о переработанном сырье, в котором должны приводиться данные об израсходованных материалах (п. 1 ст. 713 ГК РФ);
v накладная на возврат неиспользованных материалов;
v акт приемки-передачи работ на стоимость работ по переработке (ст. 720 ГК РФ);
v счет-фактура на стоимость работ по переработке, если с НДС работает исполнитель-переработчик.

Договор на переработку сырья является разновидностью договора подряда (п. 1 ст. 703 ГК РФ).

[MarinaAnna]

Сообщение от Shayk

Будем оказывать ООО по договору подряда услуги по пошиву, все из их материалов, от нас только работа

Если делать акт об оказании услуг, то ведь заказчику захочется, документ, в котором будет указано наименование изделия и его стоимость, ведь они эту одежду или что там вы им будете шить оприходовать с конкретным наименованием, н-р юбка 1 шт цена сумма.

Я бы все таки делала это документом Торг-12, и через производство, т.е. сначала бы документ передачи материала от них к вам, потом отчет производства изделие из материала заказчика и соответственно продукция на счет 43, далее реализация продукции Торг-12.

Договор подряда подразумевает, что результат работы должен быть материальным, т.е. физически ощущаем. Договор на оказание услуг, может быть и не материальным, т.е. то, что руками потрогать нельзя.

Хотя может быть, раз это ИП, то бухучет не важен, то если заказчика будет устраивать документ акт оказания услуг, в котором будет расписано :

Пошив юбок 44 размера - 8 шт цена сумма
Пошив юбок 46 размера - 2 шт цена сумма
Пошив брюк 44 размера - 4 шт цена сумма

То почему бы и нет ? Правда, вам же как то нужно отчитаться за полученный материал, ведь н-р вам заказчик привез 1 рулон материала в котором 60 метров ткани, а вы использовали только 30 метров, вам же остальной материал нужно отдать обратно, заказчик у себя сначала оприходовал 60 метров, отдал его исполнителю, оставшийся материал должен же у себя опять таки на баланс принять.

[Entry]

MarinaAnna, тут нет цены и суммы у изделий.
Есть только вознаграждение за выполненную работу.
Материалы чужие, продукцию не продают.
У ИП БУ нет, но если по проводкам то, например, так:
Д 003.01 Поступление давальческих материалов
Д 003.02 К 003.01 Передача давальческих материалов в производство
Д 20.02 К 20.01 Выпуск готовой продукции из материалов заказчика
Передача готовой продукции заказчику прошла
К 003.02 Списание давальческих материалов
Д 62.01 К 90.01.1 Реализация услуг по переработке
Д 90.03 К 68.02 Начислен НДС с реализации услуг, у кого он есть и оформлена сч.ф на услуги по переработке
Д 90.02.1 К 20.02 Списана себестоимость (без учета стоимости давальческих материалов)
К 003.01 Возврат неиспользованных материалов, если есть излишки

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

Д 62.01 К 90.01.1 Реализация услуг по переработке

Например Заказчик заказал изготовить спецодежду, эту спецодежду заказчик потом будет либо продавать, либо своим работникам давать, каким документом Заказчик оприходует у себя эту спецодежду ?
Если бы я получила Акт на выполнение и в нем было написано : Услуга по переработке, меня бы вот такой документ не устроил бы, так как мне нужно оприходовать материльную вещь, т.е. то что я могу потрогать, померить и дать в руки кому-то.

Вот здесь как быть ?

[Entry]

MarinaAnna, для того, кто передает свои материалы на переработку, также есть схема проводок и пакет документов. Т.е только так и никак иначе - называется учет у давальца и у переработчика. Просто для тебя это не типичная ситуация и пытаешься найти аналогию в общей практике, как было бы логично.

Я дала проводки у Исполнителя, который изготовил.
А Заказчик также у себя показал передачу материалов, потом покажет и расходы на изготовление в виде вознаграждения Исполнителя и естественно оприходование активов.
Потом может и продавать и передавать и распоряжаться, как ему удобно т.е может использовать Д не только 43, а и 21 и 10сч.

У Заказчика проводки такие:
Д 10.7 К 10.01 Передача материалов в переработку
Д 20.01 К 10.07 Списание материалов, переданных в переработку
Д 43 К 20.01 Получение готовой продукции от Переработчика (по плановым ценам)
Д 10.01 К 10.07 Возврат неиспользованных материалов
Д 20.01 К 60 Отражение услуг по переработке
Д 19.04 К 60 Учтен НДС по услуге, при его наличии
Д 68.02 К 19.04 Вычет НДС по сч.ф полученной от Переработчика

Смысл в том, что Заказчик свои материалы на сторону передал, а не продал, а Исполнитель из чужих материалов просто выполнил.

[Log_in]

Акт отражает факт оказания услуг/выполнения работ.
Накладная отражает факт передачи одним субъектом другому материальных ценностей.
У исполнителя в учете сначала будут материалы полученные в переработку, которые будут израсходованы на осуществление работ/оказание услуг, в результате из производства оприходуются готовые изделия, которые затем будут возвращены заказчику.

p.s. упс, выше уже вплоть до проводок написали оказывается

[Entry]

По документам все требования также покрываются и расписывают и полученные/возвращенные материалы и сколько их ушло на изготовление и чего и сколько получилось в итоге в виде продукции:

v накладная на передачу готовой продукции заказчику по форме № МХ-18 и (или) отчет о продукции, произведенной из сырья заказчика;
v отчет о переработанном сырье, в котором должны приводиться данные об израсходованных материалах (п. 1 ст. 713 ГК РФ);
v накладная на возврат неиспользованных материалов;
v акт приемки-передачи работ на стоимость работ по переработке (ст. 720 ГК РФ);
v счет-фактура на стоимость работ по переработке, если с НДС работает исполнитель-переработчик.

[sershova]

[quote=ptihka;1125189]Отсюда вывод: лучше заключать договор аренды авто без экипажа [/
Мы так и сделали - у нас договор аренды без экипажа и договор на оказание услуг, где указано, что расходы на ГСМ за счет заказчика. Тогда можно без составления путевых листов?

[sershova]

Сообщение от ptihka

Отсюда вывод: лучше заключать договор аренды авто без экипажа

Мы так и сделали - у нас договор аренды без экипажа и договор на оказание услуг, где указано, что расходы на ГСМ за счет заказчика. И оба договора заключены с сотрудником. Тогда можно без составления путевых листов?

[Среда]

Списать ГСМ без путевых НЕ можно
откуда вы узнаете сколько надо списать?

с договора услуг надо платить не только НДФЛ, то и взносы в ПФР

[sershova]

Сообщение от Среда

Списать ГСМ без путевых НЕ можно
откуда вы узнаете сколько надо списать?

ГСМ списывать буду по отчету от компании, где куплена топливная карта..

[sershova]

Сообщение от Среда

с договора услуг надо платить не только НДФЛ, то и взносы в ПФР

Да, именно так я и делаю)

[Veselenochka]

Сообщение от sershova

Мы так и сделали - у нас договор аренды без экипажа и договор на оказание услуг, где указано, что расходы на ГСМ за счет заказчика. И оба договора заключены с сотрудником. Тогда можно без составления путевых листов?

это не договор на оказание услуг

[Veselenochka]

Сообщение от sershova

ГСМ списывать буду по отчету от компании, где куплена топливная карта..

по отчету вы его должны приходовать. а списывать - на основании путевых листов по показаниям спидометра. вы ничего тут не придумаете, все придумано до вас

[ptihka]

Сообщение от sershova

Мы так и сделали - у нас договор аренды без экипажа

Это понятно.

Сообщение от sershova

и договор на оказание услуг, где указано, что расходы на ГСМ за счет заказчика.

А вот это не совсем понятно... Договор на оказание кем и каких услуг?

[Карина29]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, организация на УСНО доходы, оптовая торговля (большое количество мелких деталей). Продажи только по безналу. Есть ИП на ЕНВД - розничная продажа тех же деталей. Продажи через кассу. Один директор, один магазин. Получается, что склад один на две организации. Поступления товара по ООО раз в квартал. В конце каждого квартала поступление подгоняется под продажи, т.к. поступление товара отличается от продаж, грубо говоря, покупаем одно, продаем другое. Понимаю, что это неправильно. Так делал предыдущий бухгалтер. Как выйти из этой ситуации не знаю. И еще подскажите, может ли ООО покупать товар у ИП за наличные, подгоняя накладную под продажи ООО. Заранее спасибо, жду ответов

[Копейка]

Сообщение от Карина29

Как выйти из этой ситуации не знаю.

Такая же ситуация была.
Теперь ушли с ООО, всё осталось на ИП: опт - УСН с доходов, розница - патент. Многие ООО стали у нас теперь ИП.