Как правильно закрыть счет 76.09

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

никакой реализации нет

Ну так это внереализационный доход, деньги то Евгений и Борис внесли в кассу Сергея, это ведь не займ, ни оплата за услуги, но ведь деньги то как-то надо оприходовать ?

[Entry]

MarinaAnna, а на основании чего - это доход, что сделал Сергей за эти деньги Евгению и Борису? К тому же и дельта ноль, сколько получили и сколько заплатили.

Про возмещение я выше писала, перечислили свою часть и расходы тогда входящие принимаются также пропорционально.
Т.е Сергей заплатил 100р в т.ч 33,33р Евгения и 33,33р Бориса в адрес Газэнерго.
Потом получил Акт на 100р, но в этой сумме 33,33р х 2 не его расход.
20-60 100р-33,33р-33,33р=33,33р - отражены расходы на документацию в своей доле
76-60 33,33р Борис - отражено возмещение
76-60 33,33р Евгений - отражено возмещение
___________
ИТОГО 100р

Доход и 91сч - это не возмещение.

Но, в данном конкретном случае судя даже по приведенной выдержке образовали простое товарищество для оформления газовой трубы. И надо смотреть предметно этот учет, если задача корректно отразить операции.
И начать надо с того, чтобы внимательно прочесть это соглашение т.к там все условия изложены.
По всей видимости труба будет в собственности в долях и после этого ее передадут Газэнерго на баланс.

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

По всей видимости труба будет в собственности в долях и после этого ее передадут Газэнерго на баланс.

Я думаю, что в собственности у них она никогда не будет, она изначально будет в собственности у Газэнерго. В настоящий момент Газэнерго разрабатывает документацию для проведения газа, думаю, что трубы и все остальное газэнерго предоставит сам, они выполнят услугу по разработке документации, потом они выполнят услугу по подведению газа, а в дальнейшем эту трубу Газэнерго будет сдавать в аренду.

Это в принципе как арендодатели сдают в аренду помещение, а у помещения есть коммунальные платежи, в т.ч. электроэнергия, арендодатель не может продавать н-р электроэнергию своим арендаторам, но и оплачивать электроэнергию всю потребленную арендодателям тоже не резон и они кроме арендной платы, еще и собирают деньги с арендаторов, кто как изворачивается, кто-то сразу цену за аренду прописывает с завышенной ценой, т.е. учитывая, что туда будут входить коммунальные расходы, кто-то за коммуналку отдельно выставляет, но при этом никакую наценку не делает и т.д.

[MarinaAnna]

Ну или пусть это будет не возмещение, пусть это будет звучать : компенсация. И опять таки по аналогии коммунальных платежей и отношений между арендодателем и арендатором, такая компенсация это прочий доход и 91 счет.

[Entry]

MarinaAnna, у Газэнерго не бывает аренды трубы. Трубу можно оформить в свою собственность - все новые подключающиеся к ней будут платить тебе или передать на баланс Газэнерго и платить только за газ. И новые подключающиеся пойдут в Газэнерго. Там своя собственная история.

Компенсация коммуналки никогда не шла на 91. Если ее называли именно компенсацией или возмещением. Что в принципе не корректно. В этом случае был вариант, о котором идет речь выше 76-60 и только часть расходов на затраты принимать. Должен быть или возмездный договор комиссии о том, что арендатор поручил арендодателю организовать ему "коммуналку" за номинальное вознаграждение 1 руб т.к безвозмездно мы не работаем или коммунальные расходы - это переменная часть арендной платы. Тогда всех вх расходы на затраты и доход будет на 91.

[MarinaAnna]

Entry, Я спорить не буду... И не вижу смысла думать, у кого труба будет в собственности и т.д.
И вообще, думаю, что там не такие большие суммы, чтобы мозг нагружать и думать, как и что. Есть задача закрыть 76 счет, закрыть его можно и нужно, не будет же там сумма висеть пожизненно.

[MarinaAnna]

Ну или еще можем подождать, может быть еще кто-нибудь выскажется по этому поводу.

[Entry]

Сообщение от MarinaAnna

...чтобы мозг нагружать и думать, как и что...

Вот это точно . Надо сделать, как больше нравится, если это не учет в товариществе, то разницы нет, что так, что так.
Часто товарищество только на бумаге, чтобы проект получить, а в учете и не проводят.
Направления, в которых смотреть и варианты, как можно сделать 91+КУДиР или компенсация без КУДиР уже в наличии.

[karina.10]

И Что делать? Соглашение есть из 5 ПУктов включая реквизиты. ТАм нечего не прописано

Сообщение от MarinaAnna

Я думаю, что в собственности у них она никогда не будет, она изначально будет в собственности у Газэнерго. В настоящий момент Газэнерго разрабатывает документацию для проведения газа, думаю, что трубы и все остальное газэнерго предоставит сам, они выполнят услугу по разработке документации, потом они выполнят услугу по подведению газа, а в дальнейшем эту трубу Газэнерго будет сдавать в аренду.

[Entry]

karina.10, вам все возможные варианты перечислили. Выбирайте тот, который на ваше профессиональное суждение больше подходит:
- компенсация без записи в КУДиР, расходы в пропорции признать => не для осторожных налоголоплательщиков
- доход с записью в КУДиР, расходы полностью признать => оптимальный
- изучить учет товарищества => сложный

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

- изучить учет товарищества => сложный

Только ведь у них не полное товарищество, у них только один договор товарищей именно на проведение газа и все, больше они ни в чем не товарищи...

[Entry]

MarinaAnna, раз это так просто, то пусть его и ведут, ничего не имею против . Что товарищество только на трубу - да, это понятно. У них это в документе должно быть и прописано по логике вещей.

[karina.10]

Сообщение от Entry

раз это так просто, то пусть его и ведут, ничего не имею против . Что товарищество только на трубу - да, это понятно. У них это в документе должно быть и прописано по логике вещей.

Не все так просто! И нечего не прописано !

[Entry]

karina.10, потому что это номинальный документ для Газэнерго. Можете написать 100 страниц, что вам конкретно нужно для учета, как бухгалтеру на ваше профессиональное суждение.
Возможные варианты учета вам перечислили, что конкретно в них не устраивает и в чем вопрос остался?

[karina.10]

доход с записью в КУДиР, расходы полностью признала. Выбрала этот вариант. Но как то все равно неуверенность! Спасибо Всем!