Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.06.2007
Сообщений: 209
Спасибо: 1
|
![]()
Приветствую!
Ситуация: По итогам 4 квартала 2016 года входящий НДС будет больше, чем исходящий - планируется возмещение НДС. Разница обусловлена покупкой транспорта по лизингу, причем мне выдали счет-фактуру на аванс и после поставки транспортного средства Акт + счет-фактуру на всю сумму аванса. Насколько я помню в качестве условия для возмещения НДС нужно было: 1) Первичные документы (счет-фактура+договора и т.д) 2) обязательно, чтобы в расчетном периоде (для НДС - это квартал) была выручка 3) если у Вас есть раздельный учет по разным ставкам, то нужно входящий НДС распределять согласно выручки. К примеру у меня есть продажа программного обеспечения, которая не облагается НДС - стало быть я должен разделить входящий НДС по операциям, подлежащим распределению согласно пропорции в выручке. Однако этой пропорцией можно пренебречь, если выручка по 0 (без НДСной операции) менее 5% от общей выручки 4) понятно, что приобретение должно быть обоснованным 5) Добавте пожалуйста свои пункты или поправьте меня. Вопросы: 1. В 4 квартале у меня есть продажа программного обеспечения - доля в выручке 10%. Следует ли мне разделить входящий НДС по транспортному средству, если транспортное средство используется только по виду деятельности, облагаемому 18% НДС (в моем случае аренда) 2. Помимо выручки на фин. результат по 4 кварталу у меня числиться: -списание кредиторской задолженности, - начисленная и подтвержденная контрагентом неустойка по нарушению условий договора (подтверждена не судом, а в ходе переписки с контрагентом), - проценты по выданным займам. Следует ли мне при расчете выручки и пропорции отнесения по разным ставкам учитывать вышеназванные показатели? Насколько я понимаю первые два к выручке никакого отношения не имеют, спорный для меня вопрос по процентам по выданным займам - но для меня это не основной вид деятельности и я его учитываю на 91 счете 3. Справедливо ли утверждение, что при расчете пропорции по разным ставкам НДС мне следует пользоваться только 90 счетом или все таки я должен в расчет принимать и кредитовый оборот по 91 счету. Может есть возможность закрепить в учетной политике такой метод? 4. Не подскажете где можно раздобыть учетную политику, отражающую последние изменения в ПБУ - может есть сайт какой-нибудь или мастер по шагам (в 2010 году я находил на просторах интернета подобные сервисы, теперь варианты скудные) |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |||
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
|
|||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Chrom (26.12.2016) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|