Задача: определить налог на доходы физического лица

[Александр Медведев]

Сообщение от Вес`на

Александр Медведев, я не вижу в вашем расчете дохода за февраль

а меж тем облагается он на общих основаниях как и ЗП по ставке=13%

Вы не путаете? - Предприятие выпускает ГПр, на основании чего имеется складской запас по дебету сч43.
Далее - предприятие выдает ГПр работнику в счет Начисленной ЗП, - то есть, вместо кассовой операции (Сч50),
используется выдача готовой продукции (сч 43).
Деб 70, Кред 43, ГПр, сумма=2000.
- Происходит удержание из уже начисленной ЗП, с исчисленным НДФЛ.
- И уменьшается складской остаток по Сч43.
Или вы хотите сказать, что должно сделать отдельное начисление для удержания ГПр?
- Очень нечеткое определение выплаты готовой продукцией
- я его воспринял, как удержание из уже начисленной ЗП.

Но, конечно, можно по затратному счету сделать ещё начисление,
прибавив к выплате 12000 дополнительную выплату 2000
(зарезервировано под Удержание ГПр) = ИтогоРублямиИГпр = 14000
- выплата итого под флагом НДФЛ.

- Давайте так и сделаем - посчитаем величину начисления (Оклада) по формуле:
Оклад = Окр((Выплата- Вычет*0.13)/(1-0.13))=
Окр(14000-2800*0.13/(1-0.13))=15673;
- чтобы выйти на выплату 14000 - в движении со стНДФЛ=13%.
В таком случае сразу подсчитаем
НДФЛ = 1673.00;

Итого (за январь, февраль) - по операциям со ставкой НДФЛ=13%
НДФЛ_исчислен=3840
Сумма на выплату = 31300;
Сумма выплачено = 19800;
КоэффВыплаты=19800/31300;
НДФЛ_удержан=Окр(НДФЛ_исчислен*КоэффВыплаты)=2429;

- На сумму 2429 готовим выписку по перечислению НДФЛ в бюджет,
в итоге получим
НДФЛ_перечислен =2429.

Вот так уже принимаете?


p.s.
У себя - в своей базе - всё это прогоняю автоматом и получаю форму 6-НДФЛ с данными, какие только что расписал.