как правильно рассчитать налог на имущество?

[ФАлена]

здравствуйте! помогите пож-та!!!
недавно приобрели, поставили на баланс имущество - трактор, с имуществом столкнулась впервые, поэтому проверьте пожалуйста мой предполагаемый расчет по налогу на им-во.
трактор ЮМЗ - срок полезного использования 132 месяца (11лет), посмотрела в классификации аморт. групп. у меня имеется акт ОС-1 (о приеме-передаче ос), согласно кот-му предыдущий собственник "владел" трактором полных три года. хочу заметить, что год выпуска его - 1985. трактор мы приобрели за 30000 руб., в т.ч. ндс, 25 сентября 2006 г. амортизацию я начисляю со след. месяца, т.е. с 01 октября. тогда сумма начисленн. аморт-ции будет след-й:
30000:96 месяцев (8 лет)=312,5 руб. в месяц
далее рассчитываю налог на им-во за 9 месяцев(постараюсь изъясняться правильными терминами):
х(нал. база)= 30000:10 мес.=3000 руб.
у (налог)=3000*2,2%=66 руб.
рассчитываю налог на им-во за год:
((30000+29687,5+29375)+29062,5):4
х= _______________________________= 29531,3:13=2272 руб.
13 мес.

у=2272 руб.*2,2%=50 руб.
в общем, это мой расчет. проверьте пожалуйста меня, правильно ли я посчиталась. заранее спасибо

[Nadia]

А почему с НДС считаем?

[ФАлена]

Nadia, т.е. правильно я вас поняла - из общей суммы трактора вычитаю сумму ндс и таким же образом рассчитываю? а так правильный расчет?

[Nadia]

Расчет не совсем правильный я поправлю.
Метод начисления амортизации линейный.
Срок полезного использования с учетом предыдущего использования составляет 96 месяцев.
Сумма амортизации в месяц = 25423,73/96=264,83 рублей.
Остаточная стоимость имущества:
01.10.06 - 25423, 73
01.11.06 - 25158.90
01.12.06 - 24894,07
01.01.07 - 24629,24
Среднегодовая стоимость имущества = 25423,73+25158,90+24894,07+24529,24=100005,94 /13=7700,46
Налог на имущество (с округлением) = 7700*2,2%=169 рублей.

[ФАлена]

спасибо огромное, теперь понятно!

[Djull]

Nadia, Здравствуйте!!!
Я с имуществом тоже в первый раз!!! Помогите, пожалуйтса!!!
У меня не трактор, у меня все проще. Ноутбук стоит 27 000 руб.
Как поставить на учет в 1С!!!
И соответственно как считать налог на имущество!!! Сроки то у нас до 28...уже места себе не нахожу!!! Что касается НДС к вычету, то он попал в книгу покупок за тот месяц,в котором был приобретен!!!
А вот прибыль и имущество???
Помогите!!!!
Спасибо))

[Elf]

Djull, когда Вы купили ноутбук? 27000 это с НДС или уже без?
В 1С кликните на кнопочку "документы", далее "Учет ОС", далее "Поступление ОС". Заполняйте все, ничего не пропуская. Затем - "Ввод в эксплуатацию ОС".Удачи!

[Djull]

это я все сделала, только у меня не списывается стоимость (с учетом срока полезного действия 25 месяц, по классификатору) при формировании док-та "Закрытие месяца"(((

[Elf]

Сообщение от Djull

только у меня не списывается стоимость

Вы имеете ввиду, что амортизация не начисляется? До "Закрытия месяца" идите через "документы" - "регламентные" - "начисление амортизации и погашение стоимости". "Закрытие месяца" потом.

[Кирилл]

Сообщение от Djull

Я с имуществом тоже в первый раз!!! Помогите, пожалуйтса!!!
У меня не трактор, у меня все проще. Ноутбук стоит 27 000 руб.
Как поставить на учет в 1С!!!
И соответственно как считать налог на имущество!!! Сроки то у нас до 28...уже места себе не нахожу!!! Что касается НДС к вычету, то он попал в книгу покупок за тот месяц,в котором был приобретен!!!
А вот прибыль и имущество???
Помогите!!!!
Спасибо))

У Вас 1С 7.7?
Тогда:
Журналы - Учет ОС - Поступление ОС - Ввод в эксплуатацию ОС.
Как считать налог на имущество - ответила Надя.
А как вы оформили НДС к вычету, какими действиями в 1С?

[Vlata]

Сообщение от Nadia

Остаточная стоимость имущества:
01.10.06 - 25423, 73
01.11.06 - 25158.90
01.12.06 - 24894,07
01.01.07 - 24629,24
Среднегодовая стоимость имущества = 25423,73+25158,90+24894,07+24529,24=100005,94 /13=7700,46
Налог на имущество (с округлением) = 7700*2,2%=169 рублей.

У меня 1С-ка с ума сошла, или я уже............ячейку "налоговая база" не заполняет если за третий квартал то какая формула то же делим на 13 или на 10 мес.? Заранее спасибо!

[Djull]

после поступления ОС, делаю ввод в экплуатацию, потом уже "Формирование книги покупок" и сумма входит в книгу покупок,вот и ндс к вычету!!!

[Djull]

Кирилл, значит декларация сама должна (после всех операций в 1С) заполняться!!!???

[Кирилл]

Сообщение от Vlata

У меня 1С-ка с ума сошла, или я уже............ячейку "налоговая база" не заполняет если за третий квартал то какая формула то же делим на 13 или на 10 мес.? Заранее спасибо!

За 1 квартал - как за 4
3а полугодие - как за 7
За 9 месяцев - как за 10
За год - как за 13

[Кирилл]

Сообщение от Djull

Кирилл, значит декларация сама должна (после всех операций в 1С) заполняться!!!???

Безусловно.
Если все правильно.

[Djull]

отличненько!!! значит попробую!!! спасибо Вам!!
если что - ждите меня здесь опять!!!

[Elf]

Djull, ждем-с, тортик не забудьте!

[Djull]

Беда!!!! Ничего не получается!!!Сформировала:
Поступление ОС
Ввод в эксплуатацию ОС
Начисление амортизации (в регламентных)
Закрытие месяца (в регламентных)
В Б/У списывает на 26 сч. амортизацию (с учетом срока полезн. действия)
в Н/У НЕ СПИСЫВАЕТ!!!! РАСХОЖДЕНИЕ ПИШЕТ!!!
ПОМОГИТЕ!!!!!!!!"!!!!
ОЧЧЕЕНННЬЬЬ ЖДУУУУ!!!
Пожалуйста, есди можно по шажочкам!!!!

[Elf]

Djull, без паники! похоже, вы не сделали вот что: Налоговый учет=Регламентные операции=Регламентные операции по налоговому учету.
Поэтому и не списывает в НУ, что вы команду не дали. Если не получится, пойдем с самого начала по шажочкам. До 28 успеем!))

[Djull]

сформировала "Ввод в эксплуатацию" Дт 01.1 Кт 08.4
Дт 05.01 Кт 01.01
"Начисление амортизации" проводки Дт 26 Кт 02.1
т.е. в начисление амортизации НЕТ ПРОВОДКИ ПО Н/У!!!!
Формирую "Реглам. операции в Н/У", ставлю галочки ВЕЗДЕ!!!
И что???