курсовые разницы и декларация по налогу на прибыль

[Shayk]

Добрый день!
Сформировала в 1с декларацию по налогу на прибыль
в декларации не отражаются суммы переоценки валюты (ни в доходах, ни в расходах)
по счету 91 тянутся только расходы на услуги банка
возможно нужно что то настроить в 1с 8.3 или их надо руками отражать?

[Shayk]

второй вопрос
курсовые разницы показывать развернуто?
положительные во Внереализационных доходах (строка 100 приложения 1 в листу 02) Кт 91.01
отрицательные - Внереализационные расходы (строка 200 приложения 2 к листу 02)
Дт 91.02
так?

[ручеек]

разве налоговые счета - 91?
да, развернуто
если курс разницы в принципе присутствуют, а в декларации/прибыли не отражаются, то смотрите настройки 1С (а может, в текущих документах что-то не заполнено?)

[Shayk]

Сообщение от ручеек

разве налоговые счета - 91?

счета БУ, внереализационные доходы и расходы

Сообщение от ручеек

то смотрите настройки 1С

нашла при помощи пользователя Ян@, оказывается статья доходов и расходов Курсовые разницы отсутствовала в справочнике
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=69019&page=100
внесла
но еще не перепровела год, по результатам отпишусь потом

[ёжик в тумане]

помогите пожалуйста
у меня поступление товара 05.06.15 на сумму 2500 евро по курсу 61.9471
оплата 20.08.15 по курсу 72.7085
счет 60,21 не закрыт на конец года из -за этой разницы, мне ее можно закрыть ручными проводками?

[ручеек]

Сообщение от ёжик в тумане

помогите пожалуйста
у меня поступление товара 05.06.15 на сумму 2500 евро по курсу 61.9471
оплата 20.08.15 по курсу 72.7085
счет 60,21 не закрыт на конец года из -за этой разницы, мне ее можно закрыть ручными проводками?

думаю, НУЖНО, ведь, по сути, 20.08.15 у вас должна была быть проводка Дт91.2 (расход)Кт60.21

[ёжик в тумане]

Сообщение от ручеек

думаю, НУЖНО, ведь, по сути, 20.08.15 у вас должна была быть проводка Дт91.2 (расход)Кт60.21

Спасибо, разобралась и выровняла по БУ,
а по НУ как, ведь там нет 60 счета?

[ручеек]

Сообщение от ёжик в тумане

а по НУ как, ведь там нет 60 счета?

по НУ сч 60 ни при чем - расчеты учитываются в БУ. по НУ учтите только курсовые разницы

[Трофимова Светлана]

В приложении 3 к листу 2 в декларации по прибыли в строке 60 отражается убыток от продажи ОС в прошлых периодах
в чем ошибка

[Иринка2304]

Здравствуйте, работаю в организации УСНО, доходы. Купили 50000 долларов по курсу 64,9 на сумму 3245000руб (курс ЦБ РФ в этот день 65,4398). Доллары до сих пор лежат на валютном счете организации. В книгу доходов и расходов программа 1С ставит в гр.4 сумму 3271990 (по курсу ЦБ РФ), больше нигде валютные операции не отражаются.Верно ли это и как правильно отражать валютные операции в книге учета доходов и расходов? Спасибо.

[Shayk]

Сообщение от Иринка2304

В книгу доходов и расходов программа 1С ставит

насколько я знаю, на УСН не учитываются курсовые разницы в доходах и расходах при переоценке валюты
это на ОСНО ежемесячно надо гонять эти плюсы/минусы в доходы/расходы

а то что вы купили валюту это вообще не доход для УСН, это же не покупатель вам перечислил

смотрите настройки 1с

[Shayk]

вот выдержка из статьи

На заметку: С 2013 года «упрощенцам» уже не нужно будет рассчитывать курсовые разницы

С 1 января 2013 года «упрощенцы» не должны будут учитывать курсовые разницы. Это следует из поправок в НКРФ, внесенных Федеральным законом от 25.06.2012 №94-ФЗ. Так, из пункта 1 статьи 346.16 НКРФ будет исключен подпункт 34.Сейчас в нем говорится, что «упрощенец» учитывает расходы в виде отрицательной курсовой разницы. С нового года это станет невозможным.

Одновременно статья 346.17 НКРФ будет дополнена пунктом 5, где будет сказано, что «упрощенцы» не проводят переоценку имущества в виде валютных ценностей и требований в связи с изменением курса иностранной валюты к рублю. Соответственно не учитываются и доходы (расходы) в виде курсовых разниц.

Оценивать валютные активы и обязательства плательщикам УСН нужно будет только один раз — в момент поступления выручки, так как «упрощенцы» используют кассовый метод учета доходов. С остатков валюты на счетах рассчитывать курсовые разницы также не придется.