Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
14.02.2017, 14:47 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.07.2015
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
НДФЛ и премии
Добрый день!
выплачивали в 2016 году премии, премии носили производственный характер, но были разовые и бессистемные на достижения. Удерживали ндфл в момент выплаты и перечисляли на след день. в июне было письмо фнс о том что премии отражать отдельным блоком так как дата дохода это дата выплаты. теперь мнение у фнс поменялось. теперь все премии связанные с производством предлагают последним днем месяца устанавливать. Вопрос насколько можно в нашем случае говорить о штрафах и пенях и недоимках, так как ндфл платили не дожидаясь конца месяца? |
15.02.2017, 00:27 | #2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: НДФЛ и премии
Ольга2605, говорить о штрафах и тем более пени и недоимке если все было исчислено и удержано не приходится. Налоговики не будут штрафовать за это. Разъяснения действительно были разные.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
15.02.2017, 09:48 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.07.2015
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ и премии
Спасибо большое будем надеяться,
Но просто если последний день месяца признается доходом, то не получается ли следующая логика как с авансом. Например приказ издали в марте, выплатили 14 марта в этот же день удержали и уплатили ндфл. По логики Минфина на момент 14 марта у нас еще нет дохода соответственно -он появиться только в конце месяца, таким образом мы должны ндфл не удерживать а удержать после окончания месяца с любого другого дохода сотрудника. А если мы что-то удерживаем то это не ндфл так как удерживаем не с дохода и дальше конечно совсем парадоксальная логика выплачиваем из собственных средств. А это запрещено.(хотя очевидно что мы выплачиваем из средств сотрудника у которого часть премии удержали). И что на это возразить если Минфин и фнс стоят стеной именно за такую трактовку авансовых выплат. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.02.2017, 11:28 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.07.2015
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: НДФЛ и премии
Весна добрый день, я опять Вас получается мучаю, вчера с Вами беседовали на эту же тему. Как не удобно просто хочу услышать разные мнения. И прийти к какому-то решению своей ситуации.
да это не аванс это премия, но если следовать логики Минфина, получается премия часть зп не более, а если так то все выплаты до конца месяца есть авансы (понятно что ТК и НК противоречат в этом пункте друг другу конечно и проверяющим это только не руку)ндфл исчислять не надо было а соответственно удерживать и выплачивать. из аргументов в качестве защиты пока вижу следующее: 1. Авансы по ндфл не запрещены, главное чтобы они не были выплачены не из собственных средств компании. В данном случае налоговикам трудно будет оспорить что выплата произошла из собственных средств так как факт на лицо .Но все-таки на усмотрение суда 2.Исчислить ндс может до фактического получения дохода если известна база а премиям если они выплачиваются за прошлый месяц все таки база известная 3. Все таки статья про зп звучит следующим образом При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). все таки есть предлог за который , то есть если премия начислена за прошлые периоды то получается вопрос спорный можем ли мы ставить датой фактического получения дохода месяц начисления верно ли это вообще? 4. У нас премии все-таки за достижения а не просто за выполнения трудовых функция что так же не совсем соответствует смыслу дохода по ст.223 п.2 ну вот как то так... |
15.02.2017, 11:35 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДФЛ и премии
Просто человек, вам тоже-самое сказал, что и я))) Из темы удаляюсь, может ещё желающие вас ободрить появятся
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|