Перенос убытка на будущее

[Ритка]

Добрый день! Используем программу 1с бухгалтерия предприятия 8.3! У организации по итогам 2016 года возник убыток. Первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией. Сумма убытка по ОСВ и справке-расчету налога на прибыль равна 2 395 582р., а в налоговой декларации сумма убытка равна 2 395 583 р. Разница в рубль. (В течение года было продано ОС с убытков,в декларации сумма убытка по ОС округлилась как раз на этот рубль). При переносе убытка на будущее какую сумму убытка указывать,ту что по ОСВ или по декларации? Заранее спасибо за помощь

[dim3740]

Я бы исходил из следующего: или Вам налоговая доначислит несколько копеек (если по 1С) или Вы будете (на протяжении может даже нескольких лет) "отслеживать" вручную этот рубль (если по декларации), мучиться с проблемами незакрытия месяца и т.п. Вы как оцениваете свое лишнее затраченное на это время - в эти несколько копеек? Я конечно, утрирую, но при решении таких вопросов придерживаюсь описанной логики. А иначе - скоро профессионалы тут напишут ответ согласно НК и ПБУ.

[Entry]

Ритка, здравствуйте! Декларация по налогу на прибыль всегда заполняется в ЦЕЛЫХ РУБЛЯХ. А убыток от реализации ОС в Д 97.21 в НУ переносится по учетным данным в РУБЛЯХ и КОПЕЙКАХ. Никогда ничего не округляется в этой части.

[Ритка]

Entry,добрый вечер! Убыток от реализации ОС был занесён с копейками. Меня интересует убыток по итогу 2016 года,а не от реализации ОС. Какую именно сумму нужно перенести на 97.21 - по декларации или по ОСВ,если между ними разница в 1 рубль?

[Entry]

Ритка, здравствуйте!
В проводка только учетные данные в полных рублях и копейках.
В Декларации потом пройдет округление до полного рубля.
Сумму убытка смотрим по Декларации (строка 100, Лист 02) до Реформации баланса и чтобы она была в рублях и копейках в Настройках отчета нужно установить отображение суммы с точностью 2 знака после запятой. Потом вернуть обратно полные рубли.