Аренда здания у физ.лица

[Вес`на]

Сообщение от Fruktik

Из налоговой пришло требование, что не сходится база по Расчету и 6-НДФЛ. Как раз на разницу по аренде физ.лицу.

и вас накрыло счастье))) Пишите пояснения

В ответ на требование № ..... от 17.06.2017 г. поясняем причину расхождения в размере 4000,00 руб. между суммой начисленного дохода за отчетный период (стр. 020 Раздел 1) в Расчете 6-НДФЛ и суммой выплат и иных вознаграждений,начисленных в пользу ФЛ (стр. 030 Приложение 1 Раздел 1) в Расчете по страховым взносам.
В 1 квартале 2017 г. на сумму N руб. были произведены выплаты в пользу физических лиц по договорам аренды имущества. С данной суммы был удержан НДФЛ в размере N руб. Соответственно данная сумма начисленного и выплаченного в 1 квартале 2017 г. дохода была включена в стр. 020 Раздела 1 в Расчете 6-НДФЛ.
Страховые взносы на данную сумму не начислялись, т.к. в соответствии с п.4 ст.420 главы 34 НК РФ не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты в рамках договоров, связанных с передачей в пользование имущества. В Расчете по страховым взносам в стр. 030(Приложение 1 Раздел 1) данная сумма не включалась, так как в соответствии с порядком заполнения Расчета по страховым взносам, утвержденного приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/551@:
"7.5. По строке 030 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, поименованных в пунктах 1 и 2 статьи 420 Кодекса, нарастающим итогом с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно."
Договор аренды - это договор передачи имущественных прав, а такой тип договора в п. 1 и 2 ст. 420 НК РФ не поименован.

[Fruktik]

Сообщение от Вес`на

и вас накрыло счастье))) Пишите пояснения

Спасибо Вам огромное!!!

[Бухгалтерша]

Сообщение от Вес`на

и вас накрыло счастье))) Пишите пояснения

Видно всем везет. Мне тоже пришло такое требование о пояснениях.