Правило 5% на практике

[GLB1001]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как применить на практике правило 5%? Допустим, мы приобрели долг по кредитному договору за 10 000, переуступили его другим за 20 000. НДС по общехозяйственным расходам составил 2000,00. Доля необлагаемых расходов по расчету составила 30%, т.е. 600,00 к вычету не принимаем, 1400 - принимаем. Никак не пойму, как же это отражать в книге покупок? Т.е. есть 10 с/ф по общехозяйственным расходам на сумму 200,00 каждая. В течение квартала делали запись: Дт 68 Кт 19. В конце квартала появилась необходимость вести раздельный учет. Что теперь-то делать с этим НДС-ом? Подскажите, первый раз столкнулась с подобным.

[BMK]

Если вы работаете в 1С, то вот очень подробные статьи.
В принципе по ним можно понять и как сделать вручную.

http://buh.ru/articles/documents/35565/
http://buh.ru/articles/documents/35547/

И обязательно сделать изменения к учетной политике.
Потому что как только вы подадите прил.7 к декларации по НДС, налоговики запросят у вас подтверждающие документы, в т.ч. выписку из учетной политики

[GLB1001]

Спасибо за ссылки. Все прочла. Все равно не понятен момент следующий... Как я понимаю, существует два способа:
При проведении и регистрации документов от поставщиков по общехоз-ым расходам ставить их на отдельный субсчет к счету 19, который в конце квартала подлежит распределению на обл и необл.
1. В конце квартала каждый счет-фактуру регистрировать в книге покупок так: разбивать сумму на принятую к вычету и ту, что будет включаться в стоимость. В этом случае при проверке декларации в налоговой и сверке с/ф с с/ф контрагента , как я понимаю, будут расхождения, соответственно, налоговая будет требовать пояснения, почему наши данные расходятся с данными поставщика.
2. Каждый счет-фактуру по общехоз. расходам регистрировать в книге покупок на всю сумму, указанную в документе, а в конце квартала одной записью в книге продаж восстанавливать тот НДС, который не подлежит вычету и включается в стоимость. Последствия предугадать не могу.
Я работаю в 1с, но не настолько продвинута, как 8.3 и внесены изменения в конфигурацию, поэтому все только ручками

[BMK]

У меня 8.3 - она все делает по 1 способу.
Там есть операция "распределение ндс", делается она 1 раз в конце квартала. После нее формируется книга покупок.
В книгу покупок частичные вычеты ставятся след. образом - полная сумма по с/ф ставится вся, а ндс только на часть принимаемую к вычету.
За 3 года работы с льготируемым товаром у меня ни разу не было вопросов от налоговой по поводу частичных принятий к вычету. Их волнует, если у вас отражен ндс больше, чем у поставщика. А если меньше - им по барабану.
Та часть ндс, которая отнесена на затраты, попадает в прил.7 к декларации.

Если честно - я не очень представляю себе как это можно сделать вручную, чтобы совместить с учетом в 1с.
Т.е. понятно как рассчитать долю и что включать в книгу продаж. И это не сложно сделать вручную при полностью ручном учете.

А вот как это посчитать вручную, а затем корректно отразить в программе, чтобы не запутать весь учет - тут не берусь давать советы.
Вы свою программу лучше знаете

[GLB1001]

Спасибо за помощь!!

[ayna]

Добрый день. Выдаем займы процентные, заполнили разд. 7 декларации по НДС, теперь налоговики требуют справку расчет пропорции доли расходов по необлагаемым операциям. Я так понимаю, что я могу использовать в случае займов "правило 5 %" и если доля расходов будет меньше 5%, то я могу весь НДС принять к вычету. Вопрос у меня заключается в том, что я не могу понять как мне посчитать удельный вес реализации, т.к у меня есть еще экспортные операции по которым ставка НДС 0%. Надо ли эти реализации и расходы по ним (экспортные операции) использовать для расчета 5% ??