Отчет о движении денежных средств/ заполнение

[Наталья Громова]

Коллеги, добрый день.

Помогите, пожалуйста, разобраться, как заполнить отчет о движение средств. Читаю инструкцию, не могу разобраться.

1. Если я получила деньги за товар, потом из этих средств заплатила за этот же товар поставщику, то мне нужно показывать только финансовый результат? К примеру: Поступление за товар 100 000 руб. Из этих средств за этот же товар я плачу 50 000 поставщику + 10 000 таможенные платежи + 5 000 за доставку этого товара. Получается , что я должна показать только в строке "поступления от продажи продукции" результат: 100000-50000-10000-5000= 35 000. Все суммы без НДС, правильно?
2. Налоговые платежи в прочих платежах указывать?
3. Что делать с депозитам? в инструкции написано, что движение между счетами не показываем. Но депозит в балансе попадает в финансовые вложения, и если его не указывать в отчете о движение средств, то сальдо на р/с не сойдется.

Заранее большое спасибо за помощь!

[suricat555]

Здравствуйте!

Я нашла ответ на второй вопрос про налоги, в частности НДС. Может быть поможет.

НДС в отчете о движении денежных средств
По*ря*док от*ра*же*ния де*неж*ных по*то*ков в ОДДС преду*смат*ри*ва*ет, что если де*неж*ные по*то*ки ха*рак*те*ри*зу*ют не столь*ко де*я*тель*ность ор*га*ни*за*ции, сколь*ко де*я*тель*ность ее контр*аген*тов, или когда по*ступ*ле*ния от одних лиц обу*слов*ли*ва*ют со*от*вет*ству*ю*щие вы*пла*ты дру*гим лицам, такие по*то*ки по*ка*зы*ва*ют*ся в от*че*те свер*ну*то (п. 16 ПБУ 23/2011).

К при*ме*ру, речь идет об НДС в со*ста*ве по*ступ*ле*ний от по*ку*па*те*лей и за*каз*чи*ков, пла*те*жей по*став*щи*кам и под*ряд*чи*кам и пла*те*жей в бюд*жет*ную си*сте*му РФ или воз*ме*ще*ния из нее.

Это зна*чит, что ито*го*вое саль*до по*лу*чен*но*го и пе*ре*чис*лен*но*го НДС будет от*ра*жать*ся по стро*ке 4119 «Про*чие по*ступ*ле*ния» или 4129 «Про*чие пла*те*жи» ОДДС (Пись*мо Мин*фи*на от 27.01.2012 № 07-02-18/01).

[suricat555]

Ой как ужасно вставилось, сейчас попробую еще.

[suricat555]

НДС в отчете о движении денежных средств
Порядок отражения денежных потоков в ОДДС предусматривает, что если денежные потоки характеризуют не столько деятельность организации, сколько деятельность ее контрагентов, или когда поступления от одних лиц обусловливают соответствующие выплаты другим лицам, такие потоки показываются в отчете свернуто (п. 16 ПБУ 23/2011).
К примеру, речь идет об НДС в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему РФ или возмещения из нее.
Это значит, что итоговое сальдо полученного и перечисленного НДС будет отражаться по строке 4119 «Прочие поступления» или 4129 «Прочие платежи» ОДДС (Письмо Минфина от 27.01.2012 № 07-02-18/01).

[suricat555]

НДФЛ в отчете о движении денежных средств – показывается в составе зарплатных сумм по стр. 4122 при основной деятельности; по стр. 4221 при инвестиционной или по стр. 4322 при выплате доходов учредителям.
Алименты в отчете о движении денежных средств – отражаются совместно с расходами по оплате труда сотрудников по стр. 4122.
Госпошлина в отчете о движении денежных средств – относится к прочим платежам по стр. 4129.

[Entry]

1. Отдельно показываете оплату и отдельно поступление. Т.е. так Текущие операции:
-- Поступления от продажи продукции, товаров, работ, услуг (Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг);
-- Оплата поставщику за товары работы, услуги (Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов).

2. Налоги. Текущие операции:
-- Оплата прочих налогов и сборов (Прочие платежи по текущим операциям);
-- Оплата НДФЛ в бюджет (Оплата труда);
-- Оплата налога на прибыль (Налог на прибыль);
-- Взносы в фонды (Прочие платежи по текущим операциям).

3. Депозит. Это неденежная статья. Не показываете ни списание, ни возврат - тогда все сойдется.
-- Размещение депозита (Вид движения не заполняется).

[Наталья Громова]

Спасибо большое всем за пояснения!

Только с депозитом не поняла.

К примеру на р/с 10 000 000 рублей на начало года.
15/12/17 я открываю депозит на 1 месяц на 5000 000 рублей.
Соответственно в балансе по строке денежные средства у меня будет только 5000 000 рублей. И по строке финансовые вложения 5 000 000 рублей.
А если в отчете о движении средств это списание не показать, то на р/с будет 10 000 000 рублей на конец года..

Или я что-то не так делаю..