Продажа ОС (полностью самортизировано)

[Катюха]

На балансе числится машина, которая уже как год самортизирована. Решили его продать.
Но есть правило в НК

По нормам п. 3 ст. 346.16 НК РФ, если продается ОС со сроком полезного использования до 15 лет и продажа объекта осуществлена ранее, чем истекут 3 года с даты признания расходов на его приобретение (для ОС со сроком полезного использования, превышающим 15 лет – до того, как пройдет 10 лет с момента приобретения), необходимо сделать перерасчет налоговой базы за все время использования данного ОС.

У нас не прошло три года с даты признания расходов.
Возможно ли сделать его выбытие и перевести в товар и продать как товар, чтоб не пересчитывать базу?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

Возможно ли сделать его выбытие и перевести в товар и продать как товар, чтоб не пересчитывать базу?

нельзя

[grbuh]

Что вы имеете в виду под фразой "не прошло три года с даты признания расходов". Когда вы купили автомобиль? Использовали амортизационную премию?

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

нельзя

а если я уберу их расходов и вставлю другие?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

а если я уберу их расходов и вставлю другие?

Катюха, зачем это тебе? Пересчитай базу, там ведь не полностью расходы нужно будет убрать. Ты в каком году расходы учла?

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

Ты в каком году расходы учла?

в 2016
Почему не полностью, что-то я не пойму?

[Вес`на]

Ты убираешь расходы на покупку ОС, но учитываешь в расходах амортизацию

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

Ты убираешь расходы на покупку ОС, но учитываешь в расходах амортизацию

точно
Но тогда получается, что в 2016 году не доплатили налог, а в 2017 выходим по нулям, и обязательно сдавать корректировки за два года, если налог я им все равно не должна, только пени за не уплату в 2016-м году?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

Но тогда получается, что в 2016 году не доплатили налог, а в 2017 выходим по нулям, и обязательно сдавать корректировки за два года, если налог я им все равно не должна, только пени за не уплату в 2016-м году?

если в 2016-ом налог к доплате, то нужно его доплатить и пени. Сдаешь уточненки за оба года.

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

если в 2016-ом налог к доплате, то нужно его доплатить и пени. Сдаешь уточненки за оба года.

а нафига его доплачивать, потом за 2017 год возвращать
Купили авто в 2016, дата постановки 08.04.2016 (сразу оговорюсь, машина была старая 6 лет, по срокам она уже может не подлежать амортизации (четвертая группа: свыше 5 лет до 7 лет). В итоге была поставлена на баланс со срокам амортизации 12м)
2016 год - в расходы по УСН приняли (всю стоимость машины) - 350 000,00. Амортизация составляет за 2016 г - 233 333,36, значит за 2016 год я должна доплатить налог 17 500,00 ((350000-233333,36)*15%).
2017 год -учли оставшуюся амортизацию 116666,64 - значит в 2017 -м году переплата налога
Так?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

а нафига его доплачивать

боюсь штрафанут

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

боюсь штрафанут

а потом че возвращать или зачитывать, пилин?

[Катюха]

А как доплачивать за каждый квартал или по итогам года, хрень какая-то?

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

а потом че возвращать или зачитывать, пилин?

ничего. Можешь возвратить, можешь оставить в счет текущих платежей. Заявление на зачет писать не нужно. Такие переплаты зачитываются автоматически

Сообщение от Катюха

А как доплачивать за каждый квартал или по итогам года,

по итогам

[Катюха]

Вес`нушечка, спасибо.
Выручила, как всегда))))

[Катюха]

А пени самим рассчитать или подождать пока налорги сами начислят?

[ptihka]

Сообщение от Катюха

А пени самим рассчитать или подождать пока налорги сами начислят?

Cама рассчитай

[Катюха]

Сообщение от ptihka

Cама рассчитай

ясно, спасибо

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

А пени самим рассчитать или подождать пока налорги сами начислят?

сама посчитай и уплати до подачи декларации

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

сама посчитай и уплати до подачи декларации

хммм, даже до.., я думала после