раздел 7 Декларации НДС

[Алла 79]

Добрый день, помогите разобраться с разделом 7. В строке сумма аванса, какую сумму ставить ?:1)сумму всех поступивших авансов за квартал?
2) сумму остатка аванса на конец квартала?

[Алла 79]

и еще подскажите, у нас идет строительство объекта культурного наследия (не обл. НДС), но у меня есть приобретение по охране , они дают документы без НДС (т.к. они на УСН), а я когда делаю заказчику документы на охрану то пишу без НДС (т.к. объект культ наследия). Мне эту сумму за охрану нужно вносить в 2 строку 7 раздела?

[Entry]

Здравствуйте! Это Вы прочли правила заполнения декларации по НДС раздел 7 и там увидели, что надо авансы включать?

[Алла 79]

Сообщение от Entry

Здравствуйте! Это Вы прочли правила заполнения декларации по НДС раздел 7 и там увидели, что надо авансы включать?

в разделе 7 есть строчка сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящихпоставок товаров(вып работ, услуг), длительность произ цикла более 6 мес. Как понимать эту строчку?

[Вес`на]

Сообщение от Алла 79

Как понимать эту строчку?

так и понимать. Есть объекты НО по НДС у которых деятельность производственного цикла более 6мес. По таким объектам НДС с авансов может не начисляться, тогда он отражается в разделе 7

[Вес`на]

Сообщение от Алла 79

в разделе 7 есть строчка сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящихпоставок товаров(вып работ, услуг), длительность произ цикла более 6 мес.

.

Согласно абз. 1 п. 13 ст. 167 НК РФ в случае получения налогоплательщиком - изготовителем товаров (работ, услуг) оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых свыше шести месяцев (по перечню, определяемому Правительством РФ), налогоплательщик - изготовитель указанных товаров (работ, услуг) вправе определять момент определения налоговой базы как день отгрузки (передачи) указанных товаров (выполнения работ, оказания услуг) при наличии раздельного учета осуществляемых операций и сумм налога по приобретаемым товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций по производству товаров (работ, услуг) длительного производственного цикла и других операций.
Постановлением Правительства РФ от 28.07.2006 N 468 утвержден Перечень товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления (выполнения, оказания) которых составляет свыше 6 месяцев

[Алла 79]

Сообщение от Вес`на

так и понимать. Есть объекты НО по НДС у которых деятельность производственного цикла более 6мес. По таким объектам НДС с авансов может не начисляться, тогда он отражается в разделе 7

спасибо.
получается что мне не нужно заполнять.

[Алла 79]

А по этому вопросу помогите.
у нас идет строительство объекта культурного наследия (не обл. НДС), но у меня есть приобретение по охране , они дают документы без НДС (т.к. они на УСН), а я когда делаю заказчику документы на охрану то пишу без НДС (т.к. объект культ наследия). Мне эту сумму за охрану нужно вносить в 2 строку 7 раздела?

[Вес`на]

Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2014 N 35171)

XII. Порядок заполнения раздела 7 декларации
"Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые
от налогообложения); операции, не признаваемые объектом
налогообложения; операции по реализации товаров (работ,
услуг), местом реализации которых не признается территория
Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной
оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения
работ, оказания услуг), длительность производственного
цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев"

44. Раздел 7 декларации заполняется налогоплательщиком либо налоговым агентом.
44.1. При заполнении раздела 7 декларации необходимо отразить ИНН и КПП налогоплательщика (налогового агента); порядковый номер страницы.
44.2. В графе 1 отражаются коды операций в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
При отражении в графе 1 операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графах 2, 3 и 4 по строке 010.
При отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графе 2. При этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).
44.3. В графе 2 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению, и операции, не признаваемой объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, отражаются:
стоимость товаров (работ, услуг), которые не признаются объектом налогообложения в соответствии с пунктом 2 статьи 146 Кодекса;
стоимость товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации в соответствии со статьями 147, 148 Кодекса, с пунктами 3, 29 Протокола;
(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@)
стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 Кодекса с учетом пункта 2 статьи 156 Кодекса.
44.4. В графе 3 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом:
стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со статьей 149 Кодекса;
стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у налогоплательщиков, применяющих освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога в соответствии со статьями 145 и 145.1 Кодекса;
стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных у лиц, не являющихся налогоплательщиками налога.
44.5. В графе 4 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражаются суммы налога, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг) либо уплаченные при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, которые не подлежат вычету в соответствии с пунктами 2 и 5 статьи 170 Кодекса.
44.6. По строке 010 отражается сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определенному Правительством Российской Федерации.
44.7. При получении оплаты, частичной оплаты налогоплательщиком - изготовителем товаров (работ, услуг) в налоговые органы одновременно с декларацией представляются документы, предусмотренные пунктом 13 статьи 167 Кодекса.