Как отражать авансы в декларации по НДС?

[Koshko]

Добрый день, наша компания выставила сч-фактуру на аванс в 1 квартале и гл. бух включила ее в декларацио по НДС в книгу продаж и отразила полученные оплаты по 070 строке раздела 3. Во 2 квартале выставили сч-фактуру на полную сумму, т.к. работы были завершены во 2 квартале. Гл. бух испарилась по семейным обстоятельствам и мне сейчас нужно правильно внести этот документ в декларацию по НДС за 2 квартал. Я поискала информацию в интернете и немного запуталась. Если не сложно, может кто-то может объяснить, как правильно отразить сч-фактуру на полную отгрузку в декларации по НДС за 2 квартал в разделе 3 и книге продаж? Спасибо.

[Entry]

Здравствуйте, авансовая СФ будет в книге покупок еще, а на реализацию в книге продаж.
Реализация - раздел 3, строка 010 + расшифровка раздел 9.
Аванс полученный - раздел 3, строка 070 + расшифровка раздел 9.
Восстановлен аванс полученный - раздел 3, строка 090 + расшифровка раздел 8.
Суммирующие строки сами посмотрите и коды операций также проверьте, чтобы правильные были.

[Koshko]

Сообщение от Entry

Восстановлен аванс полученный - раздел 3, строка 090 + расшифровка раздел 8.

немного не поняла эту строчку, я первый раз столкнулась с авансами, поэтому простите за глупый вопрос

[Entry]

Если Вы не бухгалтер, то понять проблематично. Надо обратиться к специалисту, который все сделает правильно. Иначе сейчас наворотите и подставите своего клиента, который вычет не получит по вашей декларации.

А смысл такой:
1. получили аванс, начислили НДС с аванса
2. отгрузили, начислили НДС с реализации
3. зачли НДС, начисленный ранее с аванса, иначе получится двойное налогообложение одной и тоже операции - 1й раз налог заплатили с аванса и потом его же с реализации.

[Koshko]

Сообщение от Entry

Надо обратиться к специалисту, который все сделает правильно

я именно для этого и обратилась на этот форум, чтож спасибо и на этом

[Entry]

Люди годами учатся и опыт приобретают, а вы хотите за 5 минут все сделать и чтобы все правильно и бесплатно - круто .

[Lisa-Mari]

Вышла такая ситуация:
2 квартал 2017 года. Речь идет об одном контрагенте - покупателе ООО "Ромашка". 22.05 поступило от них 100000, выписан сч/ф на аванс, 02.06 поступило от них 140000, выписана сч/ф на аванс. 02.06 произошла отгрузка и составлена сч/ф на реализацию на сумму 240000. в НД по НДС за 2 кв 2017 в книгу покупок не попала сч/ф которая на 140000. То есть в книге продаж есть 2 сч/ф на аванс на общую сумму 240000, на реализацию на 240000, а вот в книге покупок есть только одна на 100000.
Жалко НДСа, который можно было бы уменьшить.
Звоню в налоговую сегодня, спрашиваю что же делать. Начальник отдела долго беседовал со мной, сказал сделать так: сдать корректировку за 2 кв 2017, добавить в книгу покупок эту сч/ф на аванс на 140000, и убрать из книги покупок сч/ф на покупку чего-то на 140000 и перенести их в текущую декларацию за 2 кв 2018. То есть сумма НДС к уплате по декларации за 2 кв 2017 года не изменится, чтобы не было разницы, а вот НДС за 2 кв 2018 уменьшить на сумму 140000 (НДС 21355,39).
Ох, не знаю, понятно ли я изложила. И он сказал, тогда все будет ок - никаких проверок, никаких штрафов и вообще негативных последствий, максимум могут попросить объяснить письмом, почему подали корректировку. Подскажите, это так и есть - не будет у налоговой никаких вопросов по этому поводу? Итоговая сумма к уплате не изменится, я ровно на 140000 перенесу 3 сч/ф из 2 кв 2017 во 2 кв 2018.
Впервые такая ситуация и вообще как в лесу(((( Подскажите, а то время поджимает, не хочется до 3 квартала дотягивать.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Начальник отдела долго беседовал со мной, сказал сделать так: сдать корректировку за 2 кв 2017, добавить в книгу покупок эту сч/ф на аванс на 140000, и убрать из книги покупок сч/ф на покупку чего-то на 140000 и перенести их в текущую декларацию за 2 кв 2018

не за 2, а за 3кв. Т.е. он предложил вам не подавать декларацию к уменьшению, а применив правильно оба вычета по авансам, перенести вычет по любой покупке на эту-же сумму в третий квартал. Но вы имеете право так не делать, а просто включить не попавшую счет-фактуру в уточненку. Объяснение простое, техническая ошибка.

[АннаН]

Сообщение от Вес`на

не за 2, а за 3кв.

все-таки за 2, мы же сейчас за 2-ой будем только сдавать ))

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

не за 2, а за 3кв. Т.е. он предложил вам не подавать декларацию к уменьшению, а применив правильно оба вычета по авансам, перенести вычет по любой покупке на эту-же сумму в третий квартал. Но вы имеете право так не делать, а просто включить не попавшую счет-фактуру в уточненку. Объяснение простое, техническая ошибка.

А разве во 2 кв 2018 года я не могу эти сч/ф из 2 кв 2017 года впихнуть? Декларация-то за 2 кв 2018 не сдана еще. Провести их например апрелем.
Ну а вот как он мне сказал - можно сделать? Чтобы не образовывалась за 2 кв 2017 года переплата, а уменьшить немного сейчас НДС.
И еще что-то мысль мелькнула, а эти махли не отразятся на прибыли? По идее не должны, ведь я только из 2017 в 2018 год перенесу сч/ф, а накладные там и останутся. Верно?

[АннаН]

Lisa-Mari, спокойно можете так делать и скорее всего вопросов не будет
А если просто подадите уточненку с - по той с/ф, т.е. ндс к уплате уменьшите, то скорее всего обязательно спросят почему, ну не любят они уточненки к уменьшению. Хотя это ваше полное право подать именно уточненку к уменьшению, т.е. Вы в этом случае ничего не нарушите.

[АннаН]

Сообщение от Lisa-Mari

И еще что-то мысль мелькнула, а эти махли не отразятся на прибыли? По идее не должны, ведь я только из 2017 в 2018 год перенесу сч/ф, а накладные там и останутся. Верно?

если вы перенесете только вычет по сф, сами расходы трогать не будете, то никак не отразятся

[Lisa-Mari]

Сообщение от АннаН

Lisa-Mari, спокойно можете так делать и скорее всего вопросов не будет
А если просто подадите уточненку с - по той с/ф, т.е. ндс к уплате уменьшите, то скорее всего обязательно спросят почему, ну не любят они уточненки к уменьшению. Хотя это ваше полное право подать именно уточненку к уменьшению, т.е. Вы в этом случае ничего не нарушите.

Да вот поэтому и не хочу трогать НДС к уплате за 2 кв 2017, уже уплачен и ладно. А то щас уменьшишь, начнутся вопросы... Короче хочется выйти из этой ситуации с минимальными приставаниями со стороны налоговой.
Короче, сделаю как он сказал: перенесу 3 сч/ф из 2017 года в 2018, а там проведу эту авансовую и НДС останется нетронутым.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

А разве во 2 кв 2018 года я не могу эти сч/ф из 2 кв 2017 года впихнуть?

можете, я думала, чтовы опечатались в дате 2017г

[Entry]

Не понятно, что с Балансом тогда. Должны же суммы на 19 зависнуть, которые переносите, а их там нет. И соответственно, 76.АВ тоже сальдо, которое сейчас по факту есть в 17г, его не должно быть. Но наверное это не так критично, но в БУ по идеи проводки должны быть какие-то, иначе не понятно, на основании чего все эти метания происходят.

[АннаН]

Entry, я так думаю для баланса не так важно, на каком зависнет сумма, на 76 или на 19, сумма-то одна и та же. Это не существенная ошибка как мне кажется

[Entry]

Конечно существенно, эти суммы в разных местах. Но для этой компании может быть не принципиально.

[Lisa-Mari]

Отправила сегодня корректировку за 2 кв 2017. Сомнения по одному моменту. Я загрузила в сбис полностью декларацию с книгами покупок и продаж. Книга продаж у меня осталась нетронутой, ничего не поменялось. Только книга покупок. И вопрос по актуальности ранее сданных данных. Звонила в налоговую, мне сказали ставить 0 "данные неактуальны", иначе при сдаче корректировки все данные задвоятся. Вот думаю, правильно ли это? Просто никогда корректировку НДС не сдавала. И в моем случае, как я понимаю, приложение 1 к разделу 8 не заполняется?