Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.08.2018
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! Пришло требование из ИФНС по декларации по НДС. Был проведен анализ с 4.кв.2015 года по 2 кв.2018 года и выявлено, что.вычет по авансам больше суммы НДС полученной с оплаты. Превышение появилось в 4 кв.2016 г. Мы стали проверять, верно ли пришло требование, оказалось, что да. Как я понимаю, придется корректировать отчетность и платить налог. Сумма более 300 тысяч рублей, что для нас существенна. Подскажите, что можно сделать в данной ситуации?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.08.2018
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Да, с ошибкой.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Ольга, а как думаете сами? Если в 16г применили вычет, которого не было по факту. Т.е. страна "прекредитовала" организацию до настоящего момента. То, какие могут быть еще варианты, кроме того, как
- доплатить налог - рассчитать и уплатить пени - сдать уточненку И если именно в таком порядке сделать - сначала уплата, потом уточненка - то, возможно, удастся штрафа избежать. Единственно, посмотреть, может были какие-то авансы поставщикам в это время и не просили СФ на аванс или можно СФ какие-то опоздавшие найти в более поздних периодах и вернуть обратно. Но все равно в другом периоде эта сумма будет и там надо будет тоже уточняться. Это если где-то переплата была, тот кв еще как-то можно уменьшить и вычеты из него перенести в проблемный, если опять же 76.ВА можно сделать или позже учли какой-то СФ. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
![]() Последний раз редактировалось ptihka; 26.08.2018 в 11:00. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.08.2018
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Да я понимаю, что как-то скрыть эту сумму не получится, но не знаю как объяснить это директору. Он говорит: проконсультируйся у кого-нибудь, нет у нас 300 тысяч, чтобы платить. Раньше организация была на аутсорсинге в аудиторской фирме, оттуда и пошел этот косяк, а я работаю полгода. Говорю директору, что надо решать этот вопрос сейчас, т.к. помимо налога еще и пени платить придется, а они растут. Но наверное директор думает, что я это говорю, потому что у меня мало опыта, и опытный бухгалтер ему может сделать так, что платить и не придется.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Объяснить так, что в 16г фирма ошибочно заплатила меньше налога. У нее на это не было права. Покажите расчет, как Вы ошибку нашли. Пусть обратится в эту компания за пояснениями, они же за качество как-то отвечают. Мы выгружаем книги покупок и книги продаж, все расшифровки в ИФНС есть и уже не получится ничего нарисовать.
Тут еще вопрос в том, на сколько Вы точно определили, что ошибка. Могли же начислить в прошлом кв, а вычет в следующем или еще в позапрошлом. Это надо всю историю смотреть по этому контрагенту. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.08.2018
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
У нас расхождение между строкой 070 раздела 3 и строкой 170 раздела 3. Директор согласился, что надо платить налог и подавать корректировку. Но сейчас у фирмы нет денег. Можно ли как то отсрочить подачу корректировки? Подскажите, что можно ответить на требование?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
|
![]()
Они и не должны совпадать, если получение аванса и его зачет происходили в разных кварталах.
У вас в "злополучном" квартале оборот по дебету равен обороту по кредиту счета 62.02, или не равен? Последний раз редактировалось AlexVX; 30.08.2018 в 22:45. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Надо по этому покупателю проверить все за всю историю и тогда будет ясно, есть ошибка в этом периоде или нет. Был аванс начислен в прошлом периоде или нет
И конечно 62.02 : 118 х 18 = 76.АВ или нет тоже проверить на окончание квартала за все периоды работы фирмы. Если равно, то возможно ошибки и нет. А так пишите, что все признали и уточненку подаете и что просите рассрочку платежа в связи сложным финансово-экономическим положением, возникшем по причине.... Но что-то сомневаюсь, что дадут. Не та сумма у вас, чтобы просить. Попытка не пытка все равно, раз средств нет. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|