как правильно отразить НДС

[Entry]

Ольга Попова, с начисленным НДС вообще никаких переносов быть не может. Мы НДС начисляем по отгрузке даже, если право собственности не перешло на товары к покупателю, а просто отгрузили.
Начислить НДС - это всегда шаг №1 и обязанность и с авансов полученных тоже начисляем. Тут даже помышлять о каких-то переносах не представляется возможным.
Вычет - это право, отказывайтесь, переносите и т.д. Но опять же не все вычеты можно переносить. Поэтому сначала норму смотрите в НК РФ, что переносите и можно ли.
И ИФНС права, не может быть затрат на млн, а выручка на 100р в общем в периоде. Может быть закупка, а потом продажа, но одно другое перекрывает.
Выручка всегда больше. Иначе зачем работать.
Также, как вы НЗП по услугам для прибыли делаете или не все МПЗ разом списываете, которые купили, аналогично и вычеты переносите, если не хотите возмещения. С этим действительно сложно.