Кредиторская задолженность по налогу УСН

[Katrin#]

Добрый день!
Подскажите тако вопрос.На основании акта сверки у нас нет задолженность по налогу УСН перед налоговой.А в учете висит кредиторка. Как списать? какие проводки надо сделать?
Спасибо!

[АннаН]

Katrin#, а разобраться почему висит не вариант?

[Katrin#]

Это ошибочно излишне начисленный налог предыдущим бухом.
Как исправить?

[АннаН]

Katrin#, сторно начисления может быть?
как он начислен ошибочно? операцией вручную?

Всегда лучше исправить именно ошибку, а не подогнать текущие остатки
Вот если ошибки копились и найти все невозможно или их очень много, тогда понятно

[Katrin#]

Сама пытаюсь это выяснить....
К сожалению, сторно не получится((( у них базы не было, велось все вручную.....отследить сложно...
А в нынешней базе стали работать с 2017 года...и переносом остатков просто внесли сумму кредиторки по усн и все...
Думаю. какими проводками сделать, чтоб на корректно отразилось в ОСВ и балансе

[Entry]

Katrin#, здравствуйте! Д 68 К 99. Также, как начисляете налог, только наоборот. А можете и Д 99 К 68 и сумму с минусом.

[vsv-boss]

Сообщение от Katrin#

Это ошибочно излишне начисленный налог предыдущим бухом.
Как исправить?

Просто сторнировать проводку не хотите?

[Katrin#]

Сообщение от vsv-boss

Просто сторнировать проводку не хотите?

Я ж писала выше-базы нет, все вручную велось...

[Katrin#]

Сообщение от Entry

Katrin#, здравствуйте! Д 68 К 99. Также, как начисляете налог, только наоборот. А можете и Д 99 К 68 и сумму с минусом.

Да я уже вот что думаю: Списать, как кредиторку в соответствии со ст.251 НК РФ пп.21 Проводкой-Д.68-К.91.1...но эта сумма отразится у меня во второй форме баланса, как прочий доход....придется налоговикам объяснять, что за необлагаемый доход у меня там появился...

[Entry]

Katrin#, налоги не могут проходить по 91. Они не имеют никакого отношения ни к доходам, ни к расходам и фин рез не формируют таким образом.
Единственное исключение - пени НДС, которые начисляют Д 91.

[Katrin#]

Сообщение от Entry

Katrin#, налоги не могут проходить по 91. Они не имеют никакого отношения ни к доходам, ни к расходам и фин рез не формируют таким образом.
Единственное исключение - пени НДС, которые начисляют Д 91.

Согласна.Ну а как кредиторку списать?какими проводками?? через 99?

[Entry]

Katrin#, все выше написано.

[Katrin#]

Да, поняла, спасибо!
Буду крутить с налогом в оборотке при закрытии года, эта проводка будет вылазить в балансе...я уже в прошлом году так пыталась сделать...но у меня налог неверно сформировался ..программа не понимает этих ручных проводок на 99 счете...
Ладно, всем спасибо за отзывчивость!

[Entry]

Katrin#, если правильно делать, то все прекрасно понимает и никаких проблем нет ни в балансе, ни в оборотке.