ООО на ОСНО заключило договор на выполнение работ в 2018 году, но работы будут выполн

[esik89]

Добрый вечер!
ООО на НДС. Выполняет работу по пожарной безопасности. Ситуация такая, заключен договор в 2018 и ставка в договоре 18%, но мы предприятие выполнит работу в 2019 году. И соответственно акт выполненных со счет-фактурой будет стоять 20%. Как поступить в этой ситуации?

[Вес`на]

Сделать допник к договору, в котором указать ставку НДС 20% в связи с окончанием работ в 2019г и изменением НК

[Entry]

Если цена с НДС, то допник не нужен. НДС в т.ч. автоматом будет внутри 20%. Если цена без НДС, то также автоматом будет сверху 20%.
По всем отгрузкам с 01.01.19 НДС 20% по законодательству и договор ничего не решает, хоть что там пишите.

[Lisa-Mari]

А я что-то сложить картинку до конца не могу... Вот есть клиенты, которые платят всегда заранее - потому что нужно заказывать им товар издалека. И будет так, что оплатят в декабре, а придет товар и будет отгружен в январе. Можно делать так: в декабре выставить счет уже с учетом 20% НДС (как бы уже заложить его туда), но в счете писать как всегда НДС 18%, например 100 000/НДС 15254, а в январе выставить сч/ф 100 000/НДС 20% 16666?

[Entry]

Счет можете выставить НДС 20% в 18г, но НДС с авансов в 18г посчитаете по ставке 18/118 и зачтете в 19г именно эту сумму.
А реализация уже пойдет по ставке 20% и там НДС будет другой.
Сумма итого по оплате и по реализации сойдется, а вот внутри разные будут суммы.
Все верно по сумме написали.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

Если цена с НДС, то допник не нужен. НДС в т.ч. автоматом будет внутри 20%. Если цена без НДС, то также автоматом будет сверху 20%.

как правило в договоре есть общая цена и далее оговорка в т.ч. НДС 18%. -сумма НДС. Чтобы просто была цена без НДС никогда не видела договоров. Кстати все договоры заключенные после 3.08.2018г. со сроками выполнения в 2019г. уже можно было заключать, указывая ставку НДС 20%

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Счет можете выставить НДС 20% в 18г, но НДС с авансов в 18г посчитаете по ставке 18/118 и зачтете в 19г именно эту сумму.
А реализация уже пойдет по ставке 20% и там НДС будет другой.
Сумма итого по оплате и по реализации сойдется, а вот внутри разные будут суммы.
Все верно по сумме написали.

А что делать с разницей внутри?

[Entry]

Lisa-Mari, ничего не делать. Это абсолютно нормально и связано с изменением законодательства.

[Entry]

Вес`на, не важно, какая ставка в договоре. С 01.01.19 все отгрузки 20%. И ставка не регулируется договором, она регулируется НК РФ и государством, а не сторонами сделки и ГК РФ. Важно с НДС или без НДС цена.
Судов на эту тему ноль, поэтому только прямые нормы работают.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Lisa-Mari, ничего не делать. Это абсолютно нормально и связано с изменением законодательства.

Ясно, спасибо. Ну сейчас лучше сразу выставлять счета с учетом НДС 20%, чем потом просить доплатить разницу?

[Вес`на]

Лучше наоборот

[Entry]

Lisa-Mari, вы не имеет права просить доплату, если у вас цена с НДС.
Смотрите ваши договоры и уже по ситуации.
Тот пример, что вы дали, у вас НДС в т.ч. в цене и какая разница, что вы написали НДС 20%, как было 100т, так и осталось 100т и НДС внутри просто меняется.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Lisa-Mari, вы не имеет права просить доплату, если у вас цена с НДС.
Смотрите ваши договоры и уже по ситуации.
Тот пример, что вы дали, у вас НДС в т.ч. в цене и какая разница, что вы написали НДС 20%, как было 100т, так и осталось 100т и НДС внутри просто меняется.

Получается, если оплатил клиент сумму например 250, то она остается фиксированной, а НДС только меняем сумму?
А если товар стоит без НДС 100, выставляем счет в декабре 100+НДС 18%. А в январе отгружаем - 100+20% - так нельзя? Надо уменьшать 100?

[Entry]

Lisa-Mari, что у вас в договоре, цена с НДС или без НДС - точную формулировку дайте.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Lisa-Mari, что у вас в договоре, цена с НДС или без НДС - точную формулировку дайте.

Спрошу у шефа.
А если рассмотреть обе ситуации? И с НДС и без НДС если.

[Entry]

Lisa-Mari, без НДС - было 118, стало 120. С НДС - было 118, стало 118.

[Lisa-Mari]

Шеф сказал, что в договорах написано стоимость с НДС. Тогда как? Как вот я выше написала про 100? Что в итоге и должно быть 100, только в декабре 100 в т.ч. НДС 18%, а в январе 100 в т.ч. ндс 20%?

[Entry]

Цена с НДС, значит было 100 в т.ч. НДС 18%, стало 100 в т.ч. НДС 20%. Никаких доплат 2% нет и быть не может. Только если повысите цену через доп соглашение. Все верно пишите.

[Lisa-Mari]

Entry, спасибо!

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Шеф сказал, что в договорах написано стоимость с НДС. Тогда как?

тогда 2% "потерянного" НДС вы уплатите из чистой прибыли.

Мой шеф кстати не рад такому повороту, потому что дивиденды регулярно получает и составляет допники на увеличение стоимости работ по договору.