ПСН

[Lisa-Mari]

А может кто мой пост 213 прокомментировать?

[Lisa-Mari]

Подскажите пожалуйста, несколько патентов - с разными сроками. Как на них раскидать взносы ип в фиксированном размере для уменьшения патента?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Подскажите пожалуйста, несколько патентов - с разными сроками. Как на них раскидать взносы ип в фиксированном размере для уменьшения патента?

Я бы это сделала пропорционально полученной выручке, например. Или как вариант просто разделила сумму взносов на количество патентов. Но мне первый способ ближе.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Я бы это сделала пропорционально полученной выручке, например. Или как вариант просто разделила сумму взносов на количество патентов. Но мне первый способ ближе.

Ну вот и я к этому склоняюсь. Просто подумала вдруг есть более разумный вариант рабочий.

[Lisa-Mari]

Я посчитала пропорционально налоговой базе.

[Lisa-Mari]

Кто заполняет уведомление об уменьшение патента на сумму страх.взносов и у кого есть работники - напишите, пожалуйста, какие строки вы заполняете? Интересуют те, кто уже подавал уведомление на уменьшение патента в этом году и подает второй раз. Интересуют листы А и Б. Строки 010,020, 025 и 030 - все понятно, интересуют остальные. Хочу себя проверить.

[Марина1610]

Добрый день. ИП на УСН и ПСН без работников.ПСН составляет 26000.Страховые взносы за ИП уплачены 43211.Можно ли уменьшить налог по УСН оставшимися взносами от патента -17211 руб?

[Марина1610]

Или мне лучше оплату сделать:например ПФР-26000, ПФР-8445,Мед.страх-8766

[MarinaAnna]

Марина1610, При совмещении УСН и ПСН, вам нужен раздельный учет, вам нужно взносы распределить между УСН и ПСН, для этого берете потенциальный доход по ПСН + доход УСН (если УСН доходы, то полностью доход, если УСН доходы минус расходы, то берете чистый доход, т.е. за вычетом расходов) определяете процентное соотношение и этот процент применяете для распределения взносов. Например : при определении соотношения, получилось что деятельность на ПСН 40%, а по деятельности УСН 60%, вот и взносы ПФР распределяете таким образом, для ПСН от уплаченных взносах берете 40%, а для деятельности УСН берете 60%.

[Марина1610]

Сообщение от MarinaAnna

Марина1610, При совмещении УСН и ПСН, вам нужен раздельный учет, вам нужно взносы распределить между УСН и ПСН, для этого берете потенциальный доход по ПСН + доход УСН (если УСН доходы, то полностью доход, если УСН доходы минус расходы, то берете чистый доход, т.е. за вычетом расходов) определяете процентное соотношение и этот процент применяете для распределения взносов. Например : при определении соотношения, получилось что деятельность на ПСН 40%, а по деятельности УСН 60%, вот и взносы ПФР распределяете таким образом, для ПСН от уплаченных взносах берете 40%, а для деятельности УСН берете 60%.

Поняла.спасибо.потенциальный доход за 2022г?.без декабря если взять.

[MarinaAnna]

Чтобы посчитать процентное соотношение. Пример
Выручка по ПСН = 250000
Выручка по УСН = 100000
Всего общая выручка 350000
250000/350000*100 = 71% (округляем до целых по правилам округления)
100000/350000*100 = 29% (округляем до целых по правилам округления)
Например взносы уплачены 40000 руб
Для ПСН 40000*71% = 28400
Для УСН 40000*29% = 11600
28400+11600 = 40000

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина1610

потенциальный доход за 2022г?.без декабря если взять.

За какой период у вас уплачен ПСН ?

[Марина1610]

Сообщение от MarinaAnna

За какой период у вас уплачен ПСН ?

Не платили вообще

[MarinaAnna]

УСН же вы будете уменьшать за год, ПСН уменьшаете за период на который у вас получен патент.

[MarinaAnna]

Определить доходы по*каждому виду деятельности за*отчетный (налоговый) период по*УСН и*соответствующие ему календарные месяцы по*ПСН в*соответствии с*НК РФ: по*п.*1 ст. 346.17 НК РФ для*УСН и*по*п.*2 ст. 346.53 НК РФ для*ПСН.

Я так понимаю, что для патента берется доход в соответствии с месяцами, на которые был выдан патент.

[Марина1610]

И взносы не платили вообще

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина1610

Не платили вообще

Ну патент то получили ? на какой период брали патент ? вот этот период и берите. Понятно, что выручку по УСН вы не можете посчитать декабрь включительно, так как ее вы сможете посчитать только после 31 декабря, а взносы нужно уплатить за 2022 год до 31 декабря, патент тоже видимо нужно уплачивать до 31 декабря, но сначала нужно посчитать сколько на патент взносов отнести, чтобы подать уведомление или заявление, что там пишется для уменьшения налога на патент. Я думаю, что можно взять суммы по ноябрь включительно.

[Марина1610]

Спасибо,помогли,все понятно

[Марина1610]

Задам еще вопрос: ИП УСН Д-Р без работников,снимает денежные средства с расчетного счета,на свои нужды.Естественно в расход мы их не учитываем.Налоговая может назначить проверку?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Марина1610

Задам еще вопрос: ИП УСН Д-Р без работников,снимает денежные средства с расчетного счета,на свои нужды.Естественно в расход мы их не учитываем.Налоговая может назначить проверку?

Это же деньги ИП: куда хочет - туда и тратит. Что тут проверять?