Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
25.02.2019, 16:01 | #1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачена
Здравствуйте. Расчетный счет заблокировала налоговая, деятельность в ООО не ведется пока,выручки нет, зарплату выплачивать нечем.За август,сентябрь осталась не выплаченная зарплата, с октября сотрудник в отпуске без сохранения. НДФЛ за август, сентябрь - всего 9270 не удержан и не перечислен. Всего НДФЛ исчислено с января по сентябрь 2018 - 41 744, удержано - 32 474 (так как за август,сентябрь зарплата не выплачена).
Заполняю 2-ндфл: Сумма налога исчисленная - 41 744 удержанная- 32 474 перечисленная -32 474 не удержанная налоговым агентом - 9270. Нужно ли в 2-НДФЛ заполнять выделенную строку в моем случае?Я так поняла, что законодательно этот вопрос не урегулирован и кто-то заполняет, кто-то нет.Вы как считаете? |
25.02.2019, 16:21 | #2 | |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Цитата:
Я так понимаю, разногласия обычно по поводу декабрьской зарплаты, выплаченной в январе, У вас другой случай.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
|
25.02.2019, 16:30 | #3 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
В 6-НДФЛ строку 080 заполнять не нужно.
В 2-НДФЛ думаете указать по строке "не удержано"? Я в 2-НДФЛ указала в этой строке, а теперь вот думаю, а точно надо было? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.02.2019, 17:31 | #4 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
в 6НДФЛ указываем сумму НДФЛ, которую мы не можем удержать от слова вааще... например сотр получил аванс и уволился... аванс выдали без удержания НДФЛ...
в 2 НДФЛ показываем ЗП всю, НДФЛ исчисленный - 13% от ЗП... ндфл удержанный - по выплаченным ведомостям, НДФЛ перечисленный - онжеж.
__________________
ссора без секса - нервы на ветер! |
25.02.2019, 22:48 | #5 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Я спрашиваю про 2 - ндфл про строку "сумма налога не удержанная налоговым агентом". Ставить мне в нее 9270 или оставить пустой?
|
25.02.2019, 22:55 | #6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
В 2-ндфл да, должна отразиться разница между исчисленным и удержанным
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Баскова (25.02.2019) |
25.02.2019, 22:57 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Если удержите до срока подачи отчета, то нужно будет сдать корректировку. Поэтому я в таких ситуациях отчет до срока не сдаю. А вдруг зарплата выплатится до 1 апреля?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
25.02.2019, 22:57 | #8 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Вес`на, спасибо.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.02.2019, 23:00 | #9 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
|
26.02.2019, 08:10 | #10 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
А я и не говорила про эту строку. Имела ввиду стр. 040 "Сумма исчисленного налога", которая сойдется у вас по всем сотрам "Налог начисленный" в 2-НДФЛ, а вот если проставите как удержанный и перечисленный, налоговики не увидят эту разницу в перечислениях по банку, а так не уплаченная разница и будет сидеть в строках в 2-НДФЛ не удержанного и соответственно не перечисленного налога. Вопросов у налоговиков тогда не возникнет. Это имелось ввиду.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
Сказали спасибо: | Баскова (26.02.2019) |
09.10.2019, 13:53 | #11 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Добрый день. По строке 080 6-НДФЛ не отразила, по строке сумма налога, не удержанная налоговым агентом отразила (2-НДФЛ). Прислали требование о пояснении.Подскажите по 2-НДФЛ что им написать.Есть какое-нибудь письмо ФНС или что-нибудь, подтверждающее правильность моего заполнения 2-НДФЛ.
|
09.10.2019, 14:47 | #12 | ||
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Цитата:
Цитата:
Так и поясните, что у вас входит в "не удержанный налог" Можно сослаться на письмо ФНС РФ от 24.05.2016 № БС-4-11/9194
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством Последний раз редактировалось Lem@n; 09.10.2019 в 14:57. |
||
Сказали спасибо: | Баскова (09.10.2019) |
09.10.2019, 14:57 | #13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Баскова, а люди, по которым не удержан налог, на момент подачи отчетности, у вас ещё работали или уже нет? Если уже нет, то стр.80 надо было заполнить
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
09.10.2019, 15:16 | #14 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Lem@n, спасибо. По 2-НДФЛ на какой документ сослаться можно?
Вес`на, сотрудник этот находится в отпуске без сохранения з/платы. Да даже,если бы он уволился и зарплата ему не была бы выплачена, то строку 080 6-НДФЛ заполнять не нужно. Доход-то не получен. |
09.10.2019, 15:31 | #15 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Посмотрите, там есть и об этой строке.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
09.10.2019, 16:28 | #17 | |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Прошу прощения, зациклилась только на 6-НДФЛ (потому что сижу и делаю сейчас этот отчет )
А вы налог с переходящей зарплаты удержали и выплатили до сдачи 2-НДФЛ или после? Цитата:
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством Последний раз редактировалось Lem@n; 09.10.2019 в 16:43. |
|
10.10.2019, 11:28 | #18 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Спасибо за ответы. Зарплата не выплачена еще. Прислали мне еще одно требование:на основании справок по форме 2-НДФЛ за 2018 с признаком "1" отражена сумма налога неудержанная с доходов физ.лиц. В нарушение п.5 ст.226 НК РФ налоговым агентом не исполнена обязанность по предоставлению сведений о доходах по форме 2-НДФЛ за 2018 с признаком "2", содержащих суммы доходов, с которых не был удержан налог.Предлагают либо представить 2-ндфл с признаком "2" либо 2-НДФЛ с признаком "1" (в части корректировки сумм неудержанного налога).
Писать им,что заполнено все верно? Доход не получен, поэтому нет обязанности подавать справку с признаком "2", С признаком "1" заполнено тоже верно. А может они хотят чтобы мы убрали из справки с признаком "1" сумму неудержанного налога? |
10.10.2019, 11:41 | #19 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,550
Спасибо: 13
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Позвонила я в налоговую. Они мне сказали подавать корректировку по 2-НДФЛ с признаком "1" и убирать сумму из строки "сумма налога не удержанная налоговым агентом". Иначе этому сотруднику к уплате придет этот налог.Спорить бесполезно с ними.Подаю корректировку.
|
10.10.2019, 11:48 | #20 | ||
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
|
Re: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачен
Тогда вам надо действовать по этому сценарию
Цитата:
Цитата:
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
||
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|