Расходы ООО на УСН

[MarinaAnna]

Lisa-Mari, Давайте подождем, может быть еще кто-то даст совет.

Сообщение от Lisa-Mari

А может один акт типа забыла провести декабрем и провела январем?

Так это все таки услуги или материалы ? Если это услуги, то они же не по приходной накладной приходуются, тогда мой совет отпадает начисто. Потому что так можно сделать только при приходовании накладной поставщика на материалы.
И здесь в принципе, даже если у вас нет реализации и даже нет такого у вас ОКВЭД, то здесь ну и что, никогда не продавали товар, но вот решили приобрести товар и в дальнейшем его продать и заняться этим видом деятельности, но решили, что не будете заниматься торговлей, и соответственно реализовывать ничего не будете, а решение такое приняли в январе и соответственно товар перевели в материал.

Сообщение от Lisa-Mari

А может один акт типа забыла провести декабрем и провела январем?

А вот типа забыла провести декабрем, то здесь уж, будут вопросы от налоговой.

"Забыла" провести, это расценивается как ошибка, а ошибки нужно исправлять в том периоде, когда был факт, и из этого следует подача корректировочной декларации и доплате налога и пени. Поэтому налоговая за это уцепится. Правда, это произойдет при проверки, которой может быть и не быть в ближайшие 3 года, тогда пронесет.
Но по сути, вы налог занижаете этой самой забывчивостью, так как налог минимальный у вас скорей всего получается больше, чем обычный налог, раз этот приход вы хотите не показывать в 2018 году.