Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.07.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день всем.
Организация ООО на ОСНО. На 10 счете есть большое количество ТМЦ, приобретённых в пошлых периодах, которые по факту уже давно использованы. 1)ТМЦ различные: краска, втулки, саморезы, сальники, фильтры, уплотнители, швабры, чистящие и моющие средства, канцтовары, автоматические выключатели, электротовары. 2) переданы давно в обособленные подразделения по назначению 3) использованы по назначению. Имею ввиду, что канцоватары использованы, краски и прочие строительные материалы тоже и т.п. Досталось наследство от предыдущего главного бухгалтера. Можно ли это всё списать с 10 счета на 91.02? Или надо списывать на 44 счёт? Спасибо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
понаберут "бухгалтеров"
|
![]()
я бы списал в основное производство. (20-44 счета)
ну то есть втуда вкуда тоже самое списывается если сегодня будет списываться израсходованная Цитата:
раз есть подразделения, значит по чутку и им передать (как сегодня передаёте тоже самое) - пусть и они у себя поспишут Цитата:
может быть, если уж действительно слишком много всего, то списывать не единым махом всё сегодня 20.07.19, а наметить себе что нужно списать ну а дальше чуток подраздробить - кучку в июле списать, кучку - в августе, горсточку - в сетябре, охапочку - в октябре.... а хоть и.... что б не растягивать и что бы контролируемый период побыстрее в историю канул и его никто не видел, составить акт, что, мол, за такой то период... 1917-2018 в связи с постоянными войнами, сменой политической власти, общей неразберихой от войн, смен и неразберих... восстановлением разрухи после войн..... фактически на строительство было израсходовано, но вовремя документально не списано.... а теперь, пока всё успокоилось, мы наконец выяснили что куда девалося... и поэтому списываем....
__________________
Рухнул с дуба Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
понаберут "бухгалтеров"
|
![]()
тем более!
![]() класс - Фрейд рулит!
__________________
Рухнул с дуба Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.07.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
понаберут "бухгалтеров"
|
![]() Цитата:
Как-то совсем не красиво: Купили, оприходовали, лежало-лежало и списали. Причём неопределённо куда. типа просто списали, а фактически - раздали кому нужно на строительство дачи.... или просто продали без документов, а бабло - на пропой директора с бухом. Бухи - они такие бухарики .... фактически были в производство? ну вот там они и должны оказаться. Пусть и с задержкой - ну такие нерадивые МОЛы, вроде и работают хорошо, но отчёт составить вовремя не могут.... ну эт я такой... сумашедший (тока Вы не повторяйте ![]() у меня бух учёт подчинён даже не проверяющим органам, а что бы завтра из него получить максимум аналитической информации так что я бы - однозначно в производство если списывать много, но не так уж и много - то растянул бы на несколько месяцев, что бы чуток и похоже было а если сильно уж много - то одним махом (что бы побыстрее никто бы этого не видел) Давайте подождём что другой народ выскажет о пошлом ![]() (по выходным тут нет никто)
__________________
Рухнул с дуба Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Вероника_Вероника (20.07.2019) |
![]() |
#6 | |||
Азазелька
|
![]()
Иногда главбухи не соблюдают фактическое время израсходования материалов, чтоб на убытки не выходить в те или иные периоды времени...ну или по забывчивости/халатности
Цитата:
Если материалы просто забыли списать на затраты, поэтому списывайте их на сч.91.прибыли/убытки прошлых лет ,выявленные в отчетном периоде. В письме Минфина России от 26.08.2011г № 03-03-06/1/526 говорится, что налоговую ошибку можно исправить в текущем периоде(т.е. не подавая уточненки),если она привела к переплате. Это правило установлено в пункте 1 ст.54 Налогового кодекса РФ.Причем такая возможность не зависит от того, может ли компания определить период совершения ошибки.Т.е даже если однозначно понятно, в каком из предыдущих периодов произошла переплата налога,откорректировать ее можно в декларации за текущий период....
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.07.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Таинственная незнакомка, добрый день.
Интересует и со стороны бухгалтерского и со стороны налогового учёта. Например, саморезы, краска, кисти и т.п., которые были приобретены в 2017-2018 году я могу списать проводкой Дт 91.02 Кт. 10 и принять в налоговом учете? Или я должна их списывать всё-таки проводкой Дт 44 Кт 10? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
44 - это расходы на торговлю. Краска как к торговле у вас относится?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Азазелька
|
![]()
Видимо краска пошла на наведение красоты в офисе продаж торговой организации.
Цитата:
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Азазелька
|
![]()
Вероника_Вероника, вы хотите на 91 счет списать и еще в налоговых затратах учесть по налогу на прибыль?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Вероника_Вероника (20.07.2019) |
![]() |
#11 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Это и нужно списать на сч. 91.02 после проведенной инвентаризации по ОП. Чтобы принять в расходы по НУ нужны веские основания, которых у Вас нет, поэтому я бы провела инвентаризацию, затем отразила как недостачу и списала как непринимаемые, абы не иметь потом проблем при проверке.
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Вероника_Вероника (20.07.2019) |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.07.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]()
Таинственная незнакомка, Понимаю, что много хочу)) да хотелось бы и в налоговом учёте списать... да вот обоснования пытаюсь найти ...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.07.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Думала, что может есть какая-то лазейка и можно и на 91.02 списать и в НУ принять ... Ведь если бы я их списывала на 44, то принимала бы к НУ |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.07.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Если МПЗ потрачены на хоз деятельность, но их просто вовремя не списали, то нет никаких оснований не признавать в расходах по НУ. От того что потеряли требования-накладные и не донесли до бухгалтерии, МПЗ не стали непринимаемыми.
Поэтому если не было убытка в НУ в тех периодах, в которых их должны были списать (тогда только уточненка), то в текущем периоде в соответствующих строках декларации по налогу на прибыль показать (Приложение N 2 к Листу 02, стр. 300-400). Или оформить, что сейчас сделали ремонт, а до этого материалы лежали на складе. И разделить на 4 этапа этот ремонт, чтобы не всю сумму сразу, а по частям, например, по 1/4 раз в кв и за год списать. Если МПЗ домой унесли дачу строить, тогда да, не принимаемые в НУ расходы и доход у того, кто унес. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Таинственная Незнакомка (21.07.2019) |
![]() |
#16 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.07.2019
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Азазелька
|
![]()
Чтобы принять в НУ, нужно доказать, что материалы были фактически израсходованы на хоздеятельность фирмы... это дефектные ведомости, акты списания и прочие доказательства... Это не только одна бухсправка с нужной проводкой.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|