декларация на прибыль

[яна]

подскажите декларация на прибыль заполняется нарастающим способом т.е. доход 1 кв + 2 кв и т.д., а если в 3 кв. и 4 кв не было дохода, а расходы были, то начиная с 3 кв. доходы постоянная величина, а расходы меняются нарастающим итогом правильно ли я поняла?

[Nadia]

Да, правильно

[яна]

а как же тогда сам налог во 2 кв мы оплатили налог, а если мы оставим теже данные что мы должны и в 3 кв платить налог?

[Стаська]

Упрощенный вариант без авансовых платежей:
1 квартал
Доходы – 100000
Расходы – 50000
2 квартал
Доходы – 100000
Расходы – 50000
3 квартал
Расходы – 50000
4 квартал
Расходы – 50000

1 квартал: 100000-50000*24%=12000
2 квартал: (100000+100000)-(50000+50000)=100000*24%=24000-12000 (стр. 210 лист 02)=12000
3 квартал: (100000+100000)-(50000+50000+50000)=50000*24%=12000-24000 (стр. 210 лист 02)=-12000 к возмещению
4 квартал: (100000+100000)-(50000+50000+50000+50000)= 0*24%=0-12000 (стр. 210 лист 02)=-12000 к возмещению
Доходы – 200000, Расходы – 200000, Налог на прибыль – 0 (12000+12000-12000-12000)

[Lennok]

Переплату по налогу на прибыль . Можно написать в налоговую письмо о зачете переплаты в уплату других налогов(они скажут каких), или письмо о возврате излише уплаченных сумм, но тогда будет камеральная проверка по налогу на прибыль за год. Можно просто оставить, тогда эта сумма покроет налог на прибыль следующего отчетного периода.

[яна]

спасибо, но это если был расход, а если все ооо в 3 кв никаких расходов и доходов не было, то что в стр 010, 030,040,060 лист 002 переписывать как во 2 кв. или я что-то не понимаю надо ли заполнять след листы

[Lennok]

А почему 3 кв, налог на прибыль уже сдан.
Оборотка за год, там данные такие же как за полугодие? Тогда заполняете так-же, а вообще отвлекитесь что у вас не было доходов и расходов, смотрите остатки по счетами деятельность за год.

[яна]

а потому что я по дурости своей вообще за 3 кв сдала нулевой по прибыли вот сейчас и разгребаю, а за год мы только доплатили налоги, пени, штрафы вот поэтому и паника что делать самое главное правлино

[Nadia]

Тогда сделайте расчет правильным и подайте уточненный расчет по тем периодам, где вы увидели изменения.

[яна]

а за уточненные надо будет платить штраф?

[Nadia]

Штрафа не будет, если при подаче уточненной декларации будет оплачена недоимка по налогу + пени.