Учет НДС по спецификациям

[Ирина Севастополь]

Спрошу по-другому. В 3 квартале поставщик получил аванс по спец1 за яблоки в размере 1000 и выписал счет-фактуру №1 на 1000. Также получил аванс по спец №2 на железо на 2000 выписал счф №2 на 2000. Обе эти счф на авансы отразил в книге продаж.
В 4 квартале поставщик отгрузил яблоки по спец1 на 1500, выписал счф №3 на 1500 и отразил ее в книге продаж.
Вопрос в том, что он должен отразить в книге покупок – только ли счф №1 на сумму 1000 на яблоки или же счф №1 на сумму 1000 и счф №2 на 500?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Ирина Севастополь

Спрошу по-другому. В 3 квартале поставщик получил аванс в размере 1000 и выписал счет-фактуру №1 на 1000. Также получил аванс на 2000 выписал счф №2 на 2000. Обе эти счф на авансы отразил в книге продаж.

правильно

Сообщение от Ирина Севастополь

В 4 квартале поставщик отгрузил на 1500, выписал счф №3 на 1500 и отразил ее в книге продаж.

правильно.

Сообщение от Ирина Севастополь

Вопрос в том, что он должен отразить в книге покупок ?

ответ:

Сообщение от Ирина Севастополь

счф №1 на сумму 1000 на яблоки

он восстанавливает НДС с данного аванса

При получении аванса продавец в большинстве случаев обязан исчислить налог по нему к уплате в бюджет (п. 1 ст. 154 НК РФ), а в дальнейшем при выполнении отгрузки в счет этого аванса взять всю или часть суммы уплаченного с аванса налога в вычеты (п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ).