Налог на Прибыль... на пальцах

[Arhimed.]

Всем здравствуйте.
Подскажите в таком вопросе.
С налогом на Прибыль особо никогда и не работал, хоть вроде как и есть вещи, которые подлежат его обложению.

Выходили из ситуации условно таким способом.
Базу считали кассовым методом.
Поэтому, что поступило на р/с = Доход
Что потратили с р/с = Расход
(других поступлений или оплаты, кроме как с расч. счёта не бывает)

Всегда под конец каждого квартала всё полученное тратилось с точностью до копейки, поэтому Д-Р= 0,00 и налог на прибыл = 0,00


Ну вот случилось в прошлом годе 2019, что потратилось не всё.
Доходы за год минус расходы за год, т.е. остаток на р/сч конец года составил 265 рублей.
Ну вот так и отчитался
ПОступило (доход) 100 000
израсходовали (расход) 99 735
Прибыль 265,00
Налог 53,00
так декларацию и сваял

Этот налог был уплачен в марте 2020
Если сейчас за 1-й квартал поступления на счёт составят 40 000
платежи со счёта составят тоже 40 000 , но ведь в том числе будут и уплаченный Налог на Прибыль 53,00
на конец квартала на счёте 0,00

то как же тогда декларация будет выглядеть?
Доход 40 000,00
Расход 39 947,00
Прибыль 53,00
Правильно соображаю в этом месте ?
и тогда соответственно к уплате за 1-й квартал будет 11,00 ?


Будем считать, что все расходы относятся к принимаемым в рамках налогооблажения

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

Налог на Прибыль... на пальцах

4 пальца!

Сообщение от Arhimed.

Правильно соображаю в этом месте ?

ну, если следовать твоей логике, то выходит, что правильно.
Поскольку уплаченные 53р. налога ты конечно в расход принять не можешь )))

А вообще конечно странно ты как-то считаешь... В расходы принимается не то, что оплачено... Ну да если тебе вся эта лирика до фени...

[Таинственная Незнакомка]

терпеть не могу кассовый метод на ОСНО

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

В расходы принимается не то, что оплачено...

ну я же сказал шо

Сообщение от Arhimed.

Базу считали кассовым методом.

мы же имеем право применять и кассовый метод, и метод по начислению. ну вот выбрал кассовый.
Ибо, если по начислению, я своевременно доходы никогда не соберу. да и с расходами волокиты поболее будет.

Сообщение от Таинственная Незнакомка

терпеть не могу кассовый метод на ОСНО

а почему ты прям в таком тоне это выразилась? вроде метод как метод...

Сообщение от Среда

4 пальца!

ага... я понимаю что мой подход "куцый", если не сказать что "инвалидный". Но... что есть.

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

мы же имеем право применять и кассовый метод, и метод по начислению. ну вот выбрал кассовый.

это я понимаю, так же я понимаю, что расходы при этом методе признаются в момент оплаты... но ведь не обязательно вся сумма оплаты... т.е. не априори все суммы, списанные с р/сч...
т.е. у тебя должно соблюдаться не только условие, что всё оплаченное законно можно признать для целей учёта налога на прибыль, но и всё оплаченное должно быть без НДС...

[Таинственная Незнакомка]

Среда, он без ндс работает скорее всего)

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

но и всё оплаченное должно быть без НДС...

я не являюсь плательщиком НДС однозначно. я к учёту принимаю полную стоимость включающую НДС.


и тут ты меня на мысль страшную навела....
а вот если мне выставляется товарник или акт с договором, в котором сумма НДС выделена отдельной строкой, в платёжке я конечно же тоже выделяю в т.ч. НДС .....
Плательщиком НДС я не являюсь, налог на прибыль щщитаю по кассовому методу, то все эти отдельные суммы НДС я могу в расходы по прибыли считать?
или может вдруг какой-какой отдельный расход не считается расходом по Прибыли, вдруг и эта сумма тоже не должна считаться?

[Arhimed.]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

он без ндс работает скорее всего)

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

В расходы принимается не то, что оплачено...

вот тут не понял: а что тогда принимается в расходы при кассовом методе?
или ты про тот самый НДС?

[Arhimed.]

а вообще чуток не правильно условие этого года описал

у меня же на начало этого года остаток есть -

Сообщение от Arhimed.

Доходы за год минус расходы за 2019 год, т.е. остаток на р/сч конец года составил 265 рублей.

теперь идут обороты этого 2020 года

Сообщение от Arhimed.

Если сейчас за 1-й квартал поступления на счёт составят 40 000

Сообщение от Arhimed.

платежи со счёта составят тоже 40 000 , но ведь в том числе будут и уплаченный Налог на Прибыль 53,00

Платежи со счёта составят уже не 40 тыщ, а 40 000 + 265 рублей, в числе которых уплаченный Налог 53,00

соответвенно получается тогда не так как выше написал

Сообщение от Arhimed.

то как же тогда декларация будет выглядеть?
Доход 40 000,00
Расход 39 947,00
Прибыль 53,00

получается что теперь в декларации
Доход 40 000,00
Расход 40 212,00 (40000 + 265 - 53)
Убыток 212,00

Теперь хоть так?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Arhimed.

получается что теперь в декларации
Доход 40 000,00
Расход 40 212,00 (40000 + 265 - 53)
Убыток 212,00

Знаешь, вот это мне ближе... но ты можешь не показывать убыток?! сможешь что-то не принять в налоговом учете?!

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

Теперь хоть так?

ну при твоих вводных - так

нет, если ты без НДС и принимаешь полную стоимость, то вся эта полная стоимость в расход идёт.

[Arhimed.]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Знаешь, вот это мне ближе...

ой , спасибо за поддержку, а то я уж начал было думать что совсем полную туфту гоню

Сообщение от Таинственная Незнакомка

но ты можешь не показывать убыток?! сможешь что-то не принять в налоговом учете?!

ну так и придётся делать
я как то лет 5 взад тоже была ситуация, когда из одного года в другой остаток перешёл
соответвенно как и сейчас получается расходов больше
ну так и отчитался
почти также как и сейчас

Сообщение от Arhimed.

Доход 40 000,00
Расход 40 212,00 (40000 + 265 - 53)
Убыток 212,00

ну так мне из наложки звонили "поставь лучше равны и нафиг тебе убытки"
ну я и уточнёнку загнал: равные доходы и расходы поставил. Прибыль =0,00

отчитаюсь и сейчас так же
хоть в какой то степени решил у умных людей спросить - есть хоть какое то зерно истины в моих умозаключениях

[Таинственная Незнакомка]

при убытках камералят, запрашивают много дополнительной информации... при выходе в ноль у бюджетных учреждений ИФНС глаза закрывает...

[Arhimed.]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

при убытках камералят, запрашивают много дополнительной информации...

а оно мне надо? у меня толком налогового учёта нет. всё живу на бухгалтерском. да и толком нихрена не знаю про этот налог
всё собираюсь-собираюсь поизучать хоть, но всё .... руки не доходят

[Arhimed.]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

при выходе в ноль у бюджетных учреждений ИФНС глаза закрывает...

ну так они в 99% случаев толком ничего и не найдут. какая тут по сути прибыль быть может? какие доходы поступилио - всё то практически сразу же и израсходовано.
разница?
ну практически вся разница и будет складываться из того что может отдельные расходы к непринимаемым , но таких будет мелочь в 3 копейки. Ну что ещё.... ну разрывы по времени в поступлении дохода и признании расходом с переходом расхода на следующий период... ну вот по сути и всё
Ну нервотрёпка как ведёшь нологовый учёт: утверждены ли регистры, как ты там себе всё накапливаешь, соответвует ли метод накопление всяким разным требованиям....
больше в бюджете зацепиться незачто