премии к праздничным датам

[зверок]

Добрый день! у меня такая ситуация. на предприятии (УСНО , доходы)есть договор дарения ( денежных средств и/или подарков к праздничным датам). Суммы не большие, в прошлом году уложились до 4000-00. Я эти выплаты проводила так 91,02/ 73,03 на каждого сотрудника. В этом году уже выплачена сумма 3500-00 ( на 23 февраля и день рождения одному из сотрудников) и предстоит еще выплата материальной помощи ему же в размере 14000-00. вот тут я и запуталась. С 3500-00 я не удерживала НДФЛ и не перечисляла взносы. С 14000-00 мне полностью удерживать или 500-00 до 4000-00 необлагаемых у меня есть? и как мне это провести?

[Среда]

Сообщение от зверок

500-00 до 4000-00 необлагаемых у меня есть?

есть

[Arhimed.]

зверок, согласно НК льготируется на определённый лимит каждый отдельный вид дохода
для подарка льгота 4000 в год
для единовременной матер помощи - 4000 в год

3500 - это что было? подарок или МП ?
если МП , то он при первом случае получил льготу 3500, при втором осталось ещё 500, остальное обложится НДФЛ и СВ
если 3500 - подарок, то от 14000 ещё льготируется 500, а 13500 обложится.

Сообщение от зверок

и как мне это провести?

не понятно:: что провести?
начисление этого дохода? как и всегда проводили. сначала начисляются доходы, а удержанный налог - это удержанный налог
или про что Вы?

[зверок]

3500-00 это подарок ( проводка 91/73)
14000-00 это МП ( проводка 26/70)
МП я полной суммой 14000-00 проведу через зарплату. НДФЛ и взносы исчислю с 13500-00. Да?
Я не пойму как мне потом в отчетах это показать (РСВ и 6-НДФЛ)