Доходы при УСН

[GLB1001]

Здравствуйте! Заказчик нам оплачивает выполненные услуги (по одному договору), отнимая при этом своё вознаграждение (по другому заключенному договору), составляя при этом заявление о зачете взаимных требований. Подскажите, какая сумма в этом случае будет облагаться налогом УСН 6%: итоговая без вычета вознаграждения либо та, что поступает на расчетный счёт (где вознаграждение уже отнимается)?

[Таинственная Незнакомка]

в результате получится итоговая: в кудир отражается перечисленная сумма на р/с и сумма по зачету взаимных требований

[Lisa-Mari]

Хотелось бы уточнить. Мы подавали документы на субсидию по затратам на конференцию. Все проверили, деньги скоро пришлют. У нас УСН Д-Р. Я правильно понимаю, что это относится к ст251 п14 - в виде субсидий, полученных на возмещение расходов, указанных в статье 270 настоящего Кодекса (за исключением расходов, указанных в пункте 5 статьи 270 настоящего Кодекса)? То есть это не идет в налогооблагаемую базу?

[Вес`на]

Субсидии на УСН принимаются к учету в особом порядке. Насколько помню доход принимается в сумме расхода в определенные сроки.

[Lisa-Mari]

А как провести поступление? Какую проводку сделать?

[Вес`на]

Lisa-Mari, у вас коммерческая организация?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Lisa-Mari, у вас коммерческая организация?

Да, обычная ОООшка.

[Вес`на]

В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, для обобщения информации о движении бюджетных средств предназначен счет 86 "Целевое финансирование".

[Lisa-Mari]

Опять возвращаюсь к этому вопросу. Перечислили нам деньги, назначение: Субсидия для возмещения части затрат выставочной деятельности. Приходую деньги на счет 86.01? Оприходовала - прога ставит полностью эту сумму как облагаемую. Но у нас получается, что в 2018 году была выставка и мы полностью расходы оплатили, и вот в этому году подавали пакет бумаг на компенсацию 50% и нам их сейчас перечислили. Я так понимаю, что эта сумма не должна попадать в налогооблагаемую?

[Lisa-Mari]

А начислить эту компенсацию надо через операции введенные вручную Дт 86.01. Кт 91.01?

[Lisa-Mari]

Подскажите, как верно провести субсидию, описанную мною выше? Провела на 86 счет. При закрытии года счет не закрывается... Но ведь должен же?

[Роза Усатова]

Доброго времени суток, коллеги. Подскажите, какую сумму дохода взять за базу при усн 6%? Работаем по агентскому договору, мы принципал, агент берет 30%. Агент перечисляет на расчетный счёт сумму за минусом своей комиссии, присылает отчёт по продажам. Какую сумму признать доходом?

[Entry]

Здравствуйте! Вся сумма реализации - доход без вычета вознаграждения (письмо Минфина от 28.01.2019 N 03-11-11/4474).

[Lisa-Mari]

Подскажите, разместили деньги ООО на "депозит", зачислены на р/с проценты. Как из провести? 91.01 - и потом выбрать Прочие внереализационные доходы (расходы)?

[Таинственная Незнакомка]

При начислении процентов у организации — владельца средств на основании банковских документов должна быть сформирована следующая проводка:

Дт 76 Кт 91.1.

Проценты по депозитам должны быть обязательно учтены в качестве внереализационных доходов при расчете налога на прибыль, если организация применяет основной режим, или единого налога при УСН по мере их начисления (либо поступления) — п. 6 ст. 250 НК РФ.

Проценты могут перечисляться на расчетный счет лица по мере их начисления, а могут накапливаться на депозитном счете и выплачиваться единовременно лишь по истечении срока договора. Перечисление процентов на расчетный счет отразится корреспонденцией:

Дт 51 Кт 76.