Списание НЗП на убытки

[Наташунька]

Это верно. Но НДФЛ в 35% останавливает

[Entry]

Откуда 35%?
Ставка НДФЛ (п. 2, 2.1, 3 ст. 207, п. 1, 3 ст. 224 НК РФ)
Является налоговым резидентом РФ - 13%
Не является налоговым резидентом РФ - 15%

[Entry]

По поводу аудита проверьте, что не попадаете под обязательный по Федеральному закону от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности".

Развернуть для просмотра

Статья 5. Обязательный аудит
4) если объем выручки от продажи продукции (продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг) организации (за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, государственных и муниципальных унитарных предприятий, сельскохозяйственных кооперативов, союзов этих кооперативов) за предшествовавший отчетному год превышает 400 миллионов рублей или сумма активов бухгалтерского баланса по состоянию на конец предшествовавшего отчетному года превышает 60 миллионов рублей;

[свернуть]

[Наташунька]

Дивиденды - 35% НДФЛ

[Entry]

Наташунька, откуда вы это ставку взяли для дивидендов ?

Ст 24 п 2 НК РФ

2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;

процентных доходов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2 настоящего Кодекса;

суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 настоящего Кодекса;

доходов в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2.1 настоящего Кодекса.

[свернуть]

[cha@nic]

Доброго всем вечера!.
Нужна консультация. Как правильно отразить НЗП в 1С.
В декабре 2018г материалы, зп +налоги, списаны на 20счет.
на эти расходы распределился 25 и 26 счет. Делаю инвентаризаци. НЗП.
Какую сумму ставить: исключительно прямые расходы оставлять или все что попало в Дт 20 счета?

[Entry]

НЗП считают экономисты, вот что посчитали, то и оставляете на 20 счете.
И отражаете в документе Инвентаризация НЗП, если так учет настроен.
Или в вашей Учетной политике должно быть прописано, как считать.
В 1С автоматом НЗП не рассчитывается. Только данные вносятся из расчета вне программы.
Своими словами НЗП - это затраты, которые относятся к будущей выручке т.е. под что-то уже потратились, но еще не выпустили продукцию или услуги-работы не оказали. Исходя из этого и считаете НЗП.
Также очень странно выглядит, что собираете полную себестоимость, не знаю, как НЗП считать. Надо учет попроще в этом случае сделать и 25, 26 сразу списывать по директ-костингу и в БУ и в НУ.

[Среда]

Наташунька, ну вы же сумму НЗП сами ставите...
Вот и поставьте меньше. остальное спишется.
Просто следите, чтоб в минус по прибыли не уйти и всё.
Так постепенно и рассосутся ваши 33млн...

[Скай]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, организация –строительная, но есть и продажа и аренда стройинструмента. Для строительства – вступали в СРО, платили взносы, отражали на сч.20. АВР по стройке не было, сч. 20 не закрывался. Теперь приняли решение выйти из СРО, правильно списать все с 20 счета – на сч. 91.02? В налоговом учете отражать не будем.