Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.09.2019, 11:45   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.04.2011
Адрес: Тверская обл.
Возраст: 35
Сообщений: 219
Спасибо: 4
По умолчанию Продажа ОС

Добрый день.
Организация на УСНО с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов. ККМ установлен.
Организация хочет осуществить продажу основных средств:
1. Гараж, остаточная стоимость 264 062,16
Дата приобретения: 2016 г., сумма - 450 тр. + модернизация (ворота) 94,4 тр.
Возможна ли продажа не взаимозависимому частному лицу, по стоимости ниже рыночной, ниже остаточной - 70 тр. Будут ли претензии от ИФНС?
Причина - нет необходимости, лишние расходы по содержанию.
2. Автомобиль, 2012 г., полностью с амортизирован. Первоначальная покупная стоимость 1,5 млн.
Аналогичный вопрос - продажа сотруднику компании (не взаимозависимое частное лицо), аналогично ниже рыночной стоимости 200 тр. Имеется акт дефектов на проведение ремонта. Будут ли претензии у ИФНС за продажу ниже рыночной стоимости?
Дополнительный вопрос: если оплату за ОС перечисляют на р/счет, кассовый чек все равно выбивается?
бусиНка-вера вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2019, 12:46   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Продажа ОС

Продажа возможна.
\вопросы от ФНС могут быть. Ответите и обоснуете.

Цитата:
Сообщение от бусиНка-вера Посмотреть сообщение
если оплату за ОС перечисляют на р/счет, кассовый чек все равно выбивается?
если через оператора банка - то нет. В любом другом случае - да
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 26.09.2019, 12:52   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.04.2011
Адрес: Тверская обл.
Возраст: 35
Сообщений: 219
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Продажа ОС

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
Продажа возможна.
\вопросы от ФНС могут быть. Ответите и обоснуете.


если через оператора банка - то нет. В любом другом случае - да

Спасибо.
Просто думаю, будут ли являться аргументами:
Гараж - отсутствие необходимости в данном ОС, "застой" рынка продаж. Город небольшой. Автомобиль - он сейчас на рынке 600-800 тр. Но есть проблемы, акт дефектов - подтверждение.
Насчет ККМ - вопрос был именно в переводе, например, через личный кабинет "Сбербанк Онлайн".
бусиНка-вера вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.09.2019, 12:53   #4
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Продажа ОС

Цитата:
Сообщение от бусиНка-вера Посмотреть сообщение
будут ли являться аргументами:
будут

Цитата:
Сообщение от бусиНка-вера Посмотреть сообщение
через личный кабинет "Сбербанк Онлайн".
чек обязателен
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 26.09.2019, 13:10   #5
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Продажа ОС

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
если через оператора банка - то нет
с 01.07.2019 это тоже подпадает под ККТ.

Физлицо оплатило наличными через отделение банка (банкомат)

Продавец применяет онлайн-кассу с 01.07.2019
(п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ. )

Физлицо оплатило с помощью электронного средства платежа (платежная карта, онлайн-банк, мобильный банк) со своего счета:

Продавец применяет онлайн-кассу с 01.07.2018
(п. 9 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ.)
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин)
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2019, 13:16   #6
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Продажа ОС

Цитата:
Сообщение от КЕЕ Посмотреть сообщение
Физлицо оплатило наличными через отделение банка (банкомат)
так я говорила не про банкомат, а про оператора/кассира - тётенька такая в окошке...
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2019, 13:44   #7
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Продажа ОС

Цитата:
Сообщение от Среда Посмотреть сообщение
так я говорила не про банкомат, а про оператора/кассира - тётенька такая в окошке.
увы-тоже.

п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ
Цитата:
Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.

В соответствии с банковским законодательством к расчетам в безналичном порядке относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, инкассовыми поручениями, чеками, электронными денежными средствами, а также расчеты путем перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) (п. 1.1 Положения, утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П).

В соответствии с письмом Банка России от 04.01.2003 № 17-44/1 перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам. Поэтому если физическое лицо оплачивает товары путем составления платежного поручения через операциониста банка, применять онлайн-кассу необходимо с 1 июля 2019 года.
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин)

Последний раз редактировалось КЕЕ; 26.09.2019 в 13:46.
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
бусиНка-вера (26.09.2019), Среда (26.09.2019)
Старый 26.09.2019, 14:20   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Продажа ОС

Цитата:
Сообщение от бусиНка-вера Посмотреть сообщение
Организация на УСНО с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов.
бусиНка-вера, вы в курсе, что вам нужно будет пересчитать налоговые обязательства за прошлые периоды до даты продажи, исключив расходы на покупку ОС, сдать уточненки и доплатить налог и пени?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Старый 26.09.2019, 15:33   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.04.2011
Адрес: Тверская обл.
Возраст: 35
Сообщений: 219
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Продажа ОС

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
бусиНка-вера, вы в курсе, что вам нужно будет пересчитать налоговые обязательства за прошлые периоды до даты продажи, исключив расходы на покупку ОС, сдать уточненки и доплатить налог и пени?
Если я ничего не путаю, то обязанность проведения рассматриваемого перерасчета возникает, когда основное средство реализовано или передано иным способом до истечения следующих сроков ст. 346.16 НК РФ:
•3 года с момента учета затрат на покупку объекта со сроком полезного использования до 15 лет включительно;
•10 лет с момента приобретения объекта со сроком полезного использования свыше 15 лет.
бусиНка-вера вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2019, 16:22   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Продажа ОС

Да, все верно. Поэтому посмотрите, что у вас по срокам с этими объектами. Если все по СПИ проходит, то конечно ничего пересчитывать не нужно.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2019, 16:46   #11
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 06.04.2011
Адрес: Тверская обл.
Возраст: 35
Сообщений: 219
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Продажа ОС

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Да, все верно. Поэтому посмотрите, что у вас по срокам с этими объектами. Если все по СПИ проходит, то конечно ничего пересчитывать не нужно.
Да, СПИ у меня попадает в первом случае.
Единственное, я не уверена в дате "отсчета". Либо с даты регистрации, ввода в эксплуатацию, либо с даты признания расхода (т.е. 31.12.16).
Разъяснений не нашла.
бусиНка-вера вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.09.2019, 16:52   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Продажа ОС

Насколько я помню, срок считается с даты признания расхода
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.07.2021, 08:07   #13
бух, просто бух
 
Аватар для ML2209
 
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
По умолчанию Re: Продажа ОС

ооо нужно продать ам, самортизированную,физлицу, тк касс/аппарата нет, то надо провести по агентскому договору.
Есть ИП, усн6% и патент, касс.аппарат только на патенте, как оформить посреднический договор с ИП?
1. в ИП добавить оквэд "посреднические операции..."
2. на касс аппарате добавить расчёты по УСН
3. налоговую нужно уведомить,что касс аппарат будет использоваться на усн?
что ещё нужно сделать? чтобы налог заплатить только с агентского вознаграждения? в касс аппарате нужно как то выделять стоимость продажи от агентского вознаграждения?
ООО и ИП-один хозяин, как не попасть под взаимозависимые сделки? я не нашла объявлений этой машины, по стоимости, за которую директор хочет продать, хотя она стоит Этих денег, а в объявлениях в 1,5 раза больше.
ML2209 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 00:15. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot