Как в 1С настроить отражение суммы остатка первоначальной стоимости ОС в КУДиР?

[Тима]

Здравствуйте уважаемые форумчане! Скажите пожалуйста! Фирма на УСН-Доходы в 2020 году перешла на УСН Д-Р с 2021 года. Имеется ОС (помещение, которое выкупается в рассрочку). Каждый месяц платим по 200 т.руб., подскажите пожалуйста на примере как должна заполняться КУДиР и откуда берутся суммы Остаточной стоимости? У меня какая то смешная суммы вышла!

[Тима]

Здравствуйте! скажите пожалуйста, в КУДиР в графе 10 по расходам ОС встает у меня 10%, откуда берутся эти проценты?

[Среда]

Сообщение от Тима

по расходам ОС встает у меня 10%, откуда берутся эти проценты?

из настроек учёта амортизации ОС в программе
Почитайте что-то про амортизацию. 10% - это амортизационная премия.
Её можно применять, можно не применять.

на счёт КУДиР не подскажу, а вот

Сообщение от Тима

откуда берутся суммы Остаточной стоимости?

это разница между первоначальной стоимостью и суммой амортизации
Первоначальная у вас на сч.01
Амортизация на сч.02

[Тима]

Среда, спасибо за ответ, значит вопрос по другому нужно задавать, как правильно настроить в 1 С эти цифры??

[Среда]

Гуглим инструкцию и делаем по ней
https://its.1c.ru/db/answers1c#content:1027:hdoc:_top:%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%BD%D1%8F%D1%82%D0%B8%D0%B5%20%D0%BA%20%D1%83%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%83%20%D0%BE%D1%81

кроме Вас никто не знает что Вы отражаете и как оно вам надо.

[Тима]

Среда, здравствуйте! Да у меня встает в КУДИР доля стоимости объекта 10% а надо 100%, вот я и не понимаю откуда такая цифра встала.
Мы выкупаем помещение в рассрочку, приобретено оно в 2018 году на УСН Доходы, а сейчас у нас УСН Д-Р! платим каждый месяц по 200 000=, а в КУДИ встает в расходы только сумма 10%.....

[Среда]

Сообщение от Тима

а надо 100%

почему это?

Сообщение от Тима

приобретено оно в 2018 году на УСН Доходы

Поставлено на учёт как ОС? Начислялась амортизация?

Я же не знаю что там у вас в программе происходило и происходит...

Сообщение от Тима

встает в расходы только сумма 10%.....

из этого могу предположить, что перейдя на Д-Р вы (или программа) стали амортизировать помещение. Амортизация начинается со следующего месяца, а в месяце ввода в эксплуатацию можно принять в расходы только 10% амортизационной премии.

Сообщение от Тима

платим каждый месяц по 200 000=

а это тут вообще ни при чём
(конкретно по УСН это не ко мне. Мы так же платим за помещение по договору рассрочки, но у нас ОСНО)
за ОС в расходы идут суммы амортизации в течении всего срока полезного использования. Полагаю, что УСН тут ничем от ОСНО не отличается. А никак не стоимость его приобретения, как бы та не выплачивалась.

[Тима]

помещение введено в эксплуатацию в 2017 году (например), тогда мы были на УСН Доходы, выкупаем в рассрочку в этом году на УСН Д-Р, суммы должны вроде встать в полном объеме (100%)

[Среда]

Сообщение от Тима

введено в эксплуатацию в 2017 году (например), тогда мы были на УСН Доходы

а значит ничего в расходы не брали
Проходила ли амортизация в этом периоде? И как она отражалась?

Сообщение от Тима

суммы должны вроде встать в полном объеме (100%)

суммы чего?
И почему считаете, что в полном объёме что-то должно приняться?

https://nalog-nalog.ru/usn/dohody_minus_rashody_usn/uchet_osnovnyh_sredstv_pri_usn/

ст.346.16 НК
3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке:
3) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, а также приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов до перехода на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств и нематериальных активов включается в расходы в следующем порядке:
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - в течение первых 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями стоимости основных средств.
В случае, если налогоплательщик перешел на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения, стоимость основных средств и нематериальных активов учитывается в порядке, установленном пунктами 2.1 и 4 статьи 346.25 настоящего Кодекса.

ст.346.25 НК
2.1. При переходе организации на упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, в налоговом учете на дату такого перехода отражается остаточная стоимость приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств и приобретенных (созданных самой организацией) нематериальных активов, которые оплачены до перехода на упрощенную систему налогообложения, в виде разницы между ценой приобретения (сооружения, изготовления, создания самой организацией) и суммой начисленной амортизации в соответствии с требованиями главы 25 настоящего Кодекса.

При переходе налогоплательщика с объекта налогообложения в виде доходов на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, на дату такого перехода остаточная стоимость основных средств, приобретенных в период применения упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, не определяется.

[Тима]

Среда, В течение налогового периода данные расходы принимаются за отчетные периоды равными долями (п. 3 ст. 346.16 Кодекса).
В связи с этим расходы при приобретении основного средства, введенного в эксплуатацию, оплата стоимости которого в соответствии с договором осуществляется в рассрочку, учитываются при определении налоговой базы в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, в отчетном (налоговом) периоде равными долями за отчетные периоды в размере фактически уплаченных сумм.

[MarinaAnna]

Сообщение от Тима

помещение введено в эксплуатацию в 2017 году (например)

Ввели в эксплуатацию в 2017 году, амортизацию начисляли все эти годы ? Остаточная стоимость должна быть стоимость помещения минус амортизация за эти годы, и на 1 января 2021 года узнаете остаточную стоимость помещения.

[MarinaAnna]

Сообщение от Тима

откуда берутся суммы Остаточной стоимости?

Вот оттуда и берутся, а при переходе на УСН доходы минус расходы, и будете считать от остаточной стоимости, ну и еще здесь будет играть роль для расходов, это уплата поставщику.
Хотя по ОС на УСН, да еще и при переходе с одного режима на другой, мало что скажу, но то что оплата поставщику играет роль это точно.

Так, ФНС в Письме от 06.02.2012 № ЕД-4-3/1818 указала: расходы при приобретении основного средства, введенного в эксплуатацию, оплата стоимости которого в соответствии с договором осуществляется в рассрочку, учитываются при определении налоговой базы в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, в отчетном (налоговом) периоде равными долями за отчетные периоды в размере фактически уплаченных сумм. При этом каждый платеж, осуществленный в течение года, по результатам которого объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, может быть учтен равными долями в течение оставшихся отчетных периодов этого года после даты оплаты.