Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
28.04.2022, 12:45 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
|
НУ возврата товаров, отгруженных в прошлые годы
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как в налоговом учете по налогу на прибыль отражается возврат от покупателей товаров, отгруженных в прошлые годы? |
30.04.2022, 19:57 | #2 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: НУ возврата товаров, отгруженных в прошлые годы
|
02.05.2022, 16:59 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
|
Re: НУ возврата товаров, отгруженных в прошлые годы
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.05.2022, 19:27 | #4 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: НУ возврата товаров, отгруженных в прошлые годы
При возврате товаров покупатель больше не должен выставлять счета-фактуры, а продавец больше не может принимать к вычету НДС на их основании. Не важно, принял или нет покупатель товары на учет, при их возврате продавец должен составить корректировочный счет-фактуру. Только он служит основанием для вычета. При отсутствии корректировочного счета-фактуры вычет НДС по возврату у продавца невозможен.
С 01.07.2021 действует новый бланк счета-фактуры, в т.ч. корректировочного, в редакции постановления Правительства РФ от 02.04.2021 № 534. |
02.05.2022, 19:28 | #5 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: НУ возврата товаров, отгруженных в прошлые годы
Продавец составляет корректировочный счет-фактуру и регистрирует его в книге покупок.
Покупатель счет-фактуру больше не составляет, а регистрирует в книге продаж корректировочный счет-фактуру продавца (если успел принять НДС к вычету, если нет, то принимает вычет в невозвращаемой части). Не важно, по какой причине происходит возврат. Так оформляют возврат и бракованного, и качественного товара, если он не соответствует договору. Если оформить возврат счетом-фактурой от покупателя (как это делали ранее, до 2019 года), продавец лишится вычета НДС. Продавец должен сторнировать у себя: выручку: Дт 62 Кт 90; себестоимость: Дт 90 Кт 41; НДС: Дт 90 Кт 68. |
02.05.2022, 19:47 | #6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
|
Re: НУ возврата товаров, отгруженных в прошлые годы
Как в НУ по прибыли это отразить?
|
03.05.2022, 10:43 | #7 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: НУ возврата товаров, отгруженных в прошлые годы
|
Сказали спасибо: | FreeArtist (03.05.2022) |
03.05.2022, 15:31 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
|
Re: НУ возврата товаров, отгруженных в прошлые годы
Спасибо
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|