Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

[Jumbo]

По закону уменьшить налог УСН можно только в том квартале, в котором уплатили 1% дополнительного взноса. Таким образом, если в январе 2023 посчитать общий итог превышения за 2022 и уплатить эту сумму в январе 2023, то уменьшить налог УСН можно на эту сумму при оплате налога за 1-ый квартал 2023. То есть нельзя уменьшать оплату годового налога УСН за 2022-ой год на сумму превышения 1%.

[MarinaAnna]

Сообщение от Jumbo

Превышение 1% за 1 квартал считаю так:
450 000 доход за 1-ый квартал - 300 000 = 150 000, итого 1% = 1500
за 2-ой квартал превышения нет
за 3-ий квартал считаю так:
340 000 доход - 300 000 = 40 000, итого 1% = 400

Неправильно считаете. Если уж очень хочется платить ежеквартально, тогда считать нужно так :
1 кв доход 450 000 - 300 000 = 150 000 * 1% = 1500 руб
2 кв доход 230 000 = 450 000 + 230 000 - 300 000 = 380 000 * 1% = 3800 руб - 1500 (оплачены) = 2300 доплата
3 кв доход 340 000 = 450 000 + 230 000 + 340 000 - 300 000 = 720 000 * 1% = 7200, так как вы уже заплатили 1500 и 2300, то 7200-1500-2300 = 3400 (доплата)
4 кв доход 320 000 = 450 000+230 000+340 000+320 000 - 300 000 = 1 040 000 * 1% = 10 400 налог, если вы уже заплатили 1500, 2300 и 3400, то налог к доплате получится 10400-1500-2300-3400 = 3200 (к доплате)
Итого годовой налог получается 1500+2300+3400+3200 = 10400 руб.

[MarinaAnna]

Сообщение от Jumbo

По закону уменьшить налог УСН можно только в том квартале, в котором уплатили 1% дополнительного взноса. Таким образом, если в январе 2023 посчитать общий итог превышения за 2022 и уплатить эту сумму в январе 2023, то уменьшить налог УСН можно на эту сумму при оплате налога за 1-ый квартал 2023. То есть нельзя уменьшать оплату годового налога УСН за 2022-ой год на сумму превышения 1%.

Естественно, вы уменьшаете налог УСН в том периоде, когда уплатили. Если вы уплачивали поквартально, то можете уменьшить налог за 2022 год на те суммы, которые вы уплатили до 31 декабря, а остальную часть, то что вы уплатите в январе 2023, это уже пойдет на уменьшение налога 2023 года, т.е. например посчитаете авнсовый платеж по УСН за 1 кв и уменьшите его на ту сумму, которую доплачивали в январе за 2022 год.

[Lem@n]

Сообщение от Jumbo

несколько недель назад обсуждалась эта тема на каком-то другом сайте, и все сходились во мнении, что перенос сроков оплаты не влияет на закон о вычете страховых взносов за 2022, даже если делать их оплату в 2023-ем по графику переноса. Поскольку сумма страховых взносов статична для ИП на УСН 6%

Абсолютно неверно!
В уменьшение налога идут только те взносы, которые УПЛАЧЕНЫ в периоде, за который начисляется налог!
И переносы сроков уплаты здесь роли не играют!

[Lem@n]

Вот первое, что нашла

Если вы воспользуетесь отсрочкой и отложите уплату взносов на год, уменьшить на них налоги по УСН и ПСН в текущем периоде не получится. Это подтвердило Минэкономразвития в своем официальном Telegram-канале.

Получается, что, сэкономив на взносах, упрощенцы и ИП на патенте всё равно сейчас заплатят эти деньги в бюджет, но только в виде налогов. То есть никакого беспроцентного кредита на год в сумме взносов, о котором говорили власти, вводя отсрочку, у них не будет.

Заметим, что отсрочка, хотя и предоставляется автоматически, всё же является правом, а не обязанностью бизнеса. Поэтому вы можете перечислить и учесть взносы в обычном порядке. Но учитывайте, что в этом случае до нового срока уплаты они будут «висеть» в карточке расчетов с бюджетом переплатой.

https://nalog-nalog.ru/usn/usn_i_strahovye_vznosy/iz-za-otsrochki-po-vznosam-vy-zaplatite-bolshe-nalogov-po-usn-i-psn/

[MarinaAnna]

Вот именно, перенесли срок уплаты на 2023 год, уплатили в 2023 году и уменьшаете налог за 2023 год, тогда когда и уплатили, хоть и налог за 2022 год.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Вот именно, перенесли срок уплаты на 2023 год, уплатили в 2023 году и уменьшаете налог за 2023 год, тогда когда и уплатили, хоть и налог за 2022 год.

Мой директор не захотел переносить, говорит, платите как обычно!
Я так была солидарна с ним и так и надеялась, что бы он отказался!

[Jumbo]

Сообщение от MarinaAnna

Неправильно считаете. Если уж очень хочется платить ежеквартально, тогда считать нужно так :
1 кв доход 450 000 - 300 000 = 150 000 * 1% = 1500 руб
2 кв доход 230 000 = 450 000 + 230 000 - 300 000 = 380 000 * 1% = 3800 руб - 1500 (оплачены) = 2300 доплата
3 кв доход 340 000 = 450 000 + 230 000 + 340 000 - 300 000 = 720 000 * 1% = 7200, так как вы уже заплатили 1500 и 2300, то 7200-1500-2300 = 3400 (доплата)
4 кв доход 320 000 = 450 000+230 000+340 000+320 000 - 300 000 = 1 040 000 * 1% = 10 400 налог, если вы уже заплатили 1500, 2300 и 3400, то налог к доплате получится 10400-1500-2300-3400 = 3200 (к доплате)
Итого годовой налог получается 1500+2300+3400+3200 = 10400 руб.

Да, всё понятно теперь.
А если в феврале 2022-ого была оплата 1% общим платежом за весь 2021-ый год и потом в апреле 2022-ого оплата УСН была за 1 квартал 2022-ого без уменьшения на сумму оплаченной в феврале 2022 суммы 1%, как теперь быть? Налоговая будет автоматом считать это переплатой за 1 квартал 2022?

[MarinaAnna]

Переплата или нет налоговая увидит это только после сдачи годовой декларации УСН за 2022 год, еще год не закончился, чтобы понимать и вам и налоговой есть ли у вас переплата или нет, будет переплата, сможете ее вернуть.

[Вес`на]

Сообщение от Jumbo

у вас достоверная информация, что это так? несколько недель назад обсуждалась эта тема на каком-то другом сайте, и все сходились во мнении, что перенос сроков оплаты не влияет на закон о вычете страховых взносов за 2022, даже если делать их оплату в 2023-ем по графику переноса. Поскольку сумма страховых взносов статична для ИП на УСН 6%

нет оплаты-нет уменьшения. НК никто не изменял

[MarinaAnna]

Сообщение от Jumbo

А если в феврале 2022-ого была оплата 1% общим платежом за весь 2021-ый год и потом в апреле 2022-ого оплата УСН была за 1 квартал 2022-ого без уменьшения на сумму оплаченной в феврале 2022 суммы 1%, как теперь быть? Налоговая будет автоматом считать это переплатой за 1 квартал 2022?

Посчитайте сами сумму с учетом всех своих оплат, сумма общего дохода за 9 месяцев, сминусуйте все оплаченные взносы и авансовые платежи по УСН и получите сумму, которую вам нужно будет доплатить за 9 м-це УСН, ну или если у вас получится переплата, то за 4 квартал посчитаете и будет знать, сумму либо доплаты, либо переплаты, после сдачи годовой декларации напишите письмо о возврате или оставите в счет будущего года.