Продажа авто стоимостью 100тыс

[Светлашка]

ООО на УСН 15% купило автомобиль в декабре 2020г за 100тыс рублей, а в сентябре 2021г продало его ИП за 100тыс рублей. Но договор составлен что вместо оплаты ООО ИП оказывает услуги по отделке помещения на 100тыс.
Как это оформить и нужно ли платить налог УСН и отражать это в декларации?

[ptihka]

Со 100 тыр нужно начислить УСН, следовательно нужно отразить эту сумму дохода в КДиР и в налоговой декларации.

[Светлашка]

Так будет доход 100тыс и расход столько же. В итоге налога к уплате не будет

[ptihka]

Сообщение от Светлашка

Так будет доход 100тыс и расход столько же. В итоге налога к уплате не будет

C чего Вы так решили, подскажите пожалуйста.

[ptihka]

Сообщение от Светлашка

ООО на УСН 15% купило автомобиль в декабре 2020г за 100тыс рублей...

И расходы были приняты в декабре, отражены в декларации за 2020 год. Почитайте пожалуйста про учет ОС при УСН в статье 346.16 НК РФ, там всё хорошо написано про налоговый учет расходов.

[Светлашка]

Спасибо. Да Вы правы

[Светлашка]

У них не просто договор купли-продажи, а прописано что покупатель вместо оплаты оказывает услуги на стоимость машины и приложением идет договор на оказания услуг и акт выполнения работ. Правильно ли я тогда понимаю что дата в акте будет считаться датой получения дохода по УСН?

[MarinaAnna]

Светлашка, Датой будет считаться дата указанная в акте выполненных услуг. Автомобиль вы могли продать например в сентябре, а ремонт вам ИП мог выполнить позже, по факту то он когда он вам ремонт выполнил ? акт об выполненной услуге какого числа ? вот и ставите в расход этот ремонт датой акта выполненной услуги.