Как внести расходы за прошлый год в КУДиР ИП УСН д-р

[Lem@n]

Сообщение от Monserrat

Добрый день!
Я не бухгалтер, но уже 5 лет веду свое ИП.
Столкнулась с такой ситуацией, что аванс по сделке мною был оплачен в декабре 2021 года, окончательная оплата весной 2022. Безнал, платежные поручения. Причем товар был отгружен после аванса (накладная, акт).
Не могу сообразить как мне внести расход по авансу за прошлый год сейчас в книгу доходов и расходов. Там я должна указать реквизиты первичного документа- платежки? Или мне внести номер платежки за прошлый год, а дату поставить окончательного платежа? Ведь по НК я учитываю расходы только при их полной оплате и отгрузке товаров.
Понимаю. что вопрос для специалистов, вероятно, дурацкий, но я в тупике. Подскажите. пожалуйста, как нужно?

В расходы можно отнести, когда выполняются оба условия - и отгрузка и оплата. Дата, когда произошло последнее событие и будет датой принятия в расходы.
В вашем случае:
- аванс в декабре 2021 - расхода нет
- отгрузка товара до полного расчета - расходов нет
- окончательный расчет - включаете в расходы, так как в этот день
сошлись все стрелки!

[Monserrat]

Да это я как-раз понимаю. Меня интересует вот что:
Записи в КУДиР будут выглядеть так?:
Расход - 100 руб. номер и дата первичного документа - п/п №1 от 01.01.2022.
Расход - 100000 руб. номер и дата первичного документа - п\п № 7 от 12.12.2021 г.
Расход - 100000 руб. номер и дата первичного документа - п/п. № 2 от 02.01.2022г.

Или я должна изменить дату прошлогодней платежки на дату последнего платежа?

Я веду книгу в Бизнес Пак. Все записи разносятся календарно по датам. И дату за прошлый год программа не списывает в расходы текущего года. А, изменив дату платежки я изменю реквизиты первичного документа. Так можно?