УСН Тур фирма

[ptihka]

Сообщение от Тати85

...например мы в первом квартале получаем от клиента сумму на путевку, во втором квартале делаем реализацию тур продукта. Соответственно, у нас в первом квартале в доходы попала вся сумма путевки, а во втором, в доходы только наша комиссия.

Вашим доходом будет агентское вознаграждение, которое берёте из подписанного с обеих сторон отчёта агента. Его обычно делают и подписывают раз в месяц.

Сообщение от Тати85

...В декларации получается , что нарастающим итогом во втором квартале отражается доход, меньший, чем в первом...

До заполнения декларации ведут книгу учёта доходов и расходов (КДиР). А КДиР инспектор у Вас еще не запросил? Если нет, то обязательно запросит, т.к. она является налоговым регистром.

Сообщение от Тати85

... отправил декларацию без ошибок, на гор. линии Сбис сказали, что все нормально.

СБиС - оператор, который передаёт наши отчёты в ИФНС и не более. Проверку сделал верно ли заполнена и отправил, а вот насколько данные в декларации правильные СБиС не отвечал никогда.

Сообщение от Тати85

...Инспектор настаивает, что это неверное заполнение и нарастающий итог, каждый квартал должен быть больше предыдущего арифметически. Подскажите, пожалуйста, нужно ли нам переделывать декларацию?)

Да, декларация по УСН заполняется нарастающим итогом, об этом и в НК РФ написано. Если в 1-ом квартале у Вас был доход (агентское вознаграждение), то во 2-ом может не быть и тогда за полугодие цифра в части дохода будет равна цифре, отражённой в 1-ом квартале, но никак не меньше. И расходы тоже будут заполняться нарастающим итогом. А вот какой налог будет начислен (минимальный, если получится убыток, или 15%), будет видно по годовым результатам.