Возврат импортного товара в Казахстан что делать с НДС

[Светлашка]

Добрый день. Фирма на ОСНО, покупаем товар из Казахстана. В июне вернули 10 наименований товара, который пришел в мае. Какие наши действия? Нужно будет подавать кор по НД Косвенные налоги за май? И Что делать с НДС?

[ptihka]

Документы при экспорте в Казахстан подаются в таком составе:

договор, который заключен с покупателем, зарегистрированным в Казахстане;

заявление иностранного покупателя о ввозе товара и уплате косвенного налога;

комплект товаросопроводительных и транспортных документов.
Необязательным документом является банковская выписка, которой налогоплательщик может подтвердить доходные и расходные операции по договорам экспорта (письмо Минфина РФ от 16.01.2012 № 03-07-15/03). Когда осуществляется торговля с Казахстаном с НДС по нулевому тарифу, вышеперечисленный набор документов должен сдаваться в ФНС вместе с налоговой декларацией по НДС.
НДС при экспорте в страны ЕАЭС начисляется по ставке 0%. Для этого представьте в инспекцию декларацию по НДС и подтверждающие документы по перечню в течение 180 дней с даты отгрузки.

Если документация, обосновывающая льготу, не будет подана в оговоренные законодательством сроки, налог с суммы экспортной сделки начисляется и уплачивается в бюджет в полном объеме по ставке 10% или 20% в зависимости от типа товара или услуги. При задержке погашения обязательств по НДС налогоплательщику придется заплатить пеню.

Возврат НДС при торговле с Казахстаном осуществляется после проведения налоговиками камеральной проверки поданной декларации и приложений к ней. С октября 2018 года в России действует упрощенный порядок подтверждения права на льготу по НДС при поставках продукции в страны-участницы ЕАЭС. Послабление заключается в возможности не подавать с декларацией копии товаросопроводительных документов, их можно заменить электронным перечнем заявлений о ввозе товаров и уплате налоговых обязательств. Бумажная версия этих бланков должна быть в наличии у экспортера, так как фискальный орган вправе при проведении камеральной проверки запросить один или несколько указанных в списке документов (п. 1.3 ст. 165 НК РФ).

[Светлашка]

Добрый день. Звонили в инспекцию они сказали подать кор по косвенным налогам за май т.к в мае была поставка и написать заявление на отзыв заявления по косвенным налогам и подать новое. Но мы частично взяли в уменьшение по НДС а 2 квартал налог по этому заявлению и теперь нам его нужно доплатить не сумы возврата а в общей сумме по отменяемому заявлению, пока они заново не проверят. Есть какая либо статья по этому поводу, хочу почитать.