Производственный кооператив как провести выплату мат помощи

[Светлашка]

Добрый день. Передали ПК к концу года, бухгалтер у них ушла, а я тоже в производственных кооперативах не работала. Прошу помощи ГУРУ. У них на расчетный счет поступают членские взносы закидываю их на 86 счет, а из расходов оплата коммуналки разными физ лицами не знаю члены кооператива они или нет. И еще проходит выплата мат помощи, которая ни взносами ни НДФЛ не облагается. Как провести выплату этой мат. помощи на какой счет?

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

И еще проходит выплата мат помощи, которая ни взносами ни НДФЛ не облагается. Как провести выплату этой мат. помощи на какой счет?

От кого приходит то ?

[Светлашка]

Кооператив платит физ лицам со своего расчетного счета. Мат. помощь им не приходит

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

И еще проходит выплата мат помощи,

Невнимательно прочитала, вместо прОходит, прочитала прИходит.

Сообщение от Светлашка

Кооператив платит физ лицам со своего расчетного счета.

Каким ? членам производственного кооператива, или кому-то кто мимо проходил ? например неизвестный дядя Вася попросил материальную помощь и ему ее выплатили ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

которая ни взносами ни НДФЛ не облагается.

В письме от 04.09.2014 № 03-04-06/44277 Минфин России разъяснил, как учитывать материальную помощь, выплаченную членам производственного кооператива.

Специалисты финансового ведомства напомнили, что производственным кооперативом признается добровольное объединение граждан на основе членства для совместной производственной и иной хозяйственной деятельности, основанной на их личном трудовом и ином участии и объединении его членами (участниками) имущественных паевых взносов (ст. 1 Федерального закона от 08.05.96 № 41-ФЗ «О производственных кооперативах»). В пункте 28 ст. 217 НК РФ сказано, что не облагаются НДФЛ суммы материальной помощи, выплачиваемой работодателями своим работникам, в размере, не превышающем 4000 руб. за налоговый период. Однако так как отношения между производственным кооперативом и его членами не являются трудовыми, то доходы членов кооператива не подпадают под п. 28 ст. 217 НК РФ и облагаются НДФЛ в обычном порядке.

Что касается отражения выплат в базе по налогу на прибыль, то согласно п. 23 ст. 270 НК РФ суммы материальной помощи в расходах не учитываются.

А у вас на основании чего, матпомощь не облагается ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлашка

У них на расчетный счет поступают членские взносы закидываю их на 86 счет,

Как то у вас все просто. Членские взносы сначала начисляются Дт 76 Кт 86, при этом в аналитике должно быть прописано какому члену начислено, Иванову или Петрову. Далее при поступлении членских взносов Дт 51 (50) Кт 76. По каждому члену нужно видеть, кто перечислил, а кто должен.

[MarinaAnna]

Все затраты собираются на Дт 20, а потом закрытием месяца списываются на Дт 86
Т.е. проводка в конце месяца Дт 86 Кт 20.
А вы непонятно по какой причине

Сообщение от Светлашка

на расчетный счет поступают членские взносы закидываю их на 86 счет