Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
03.07.2024, 12:22 | #1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,532
Спасибо: 12
|
Момент признания НДФЛ в расходах при УСН
Добрый день.На сайте 1с итс появилась сегодня статья:
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.155 НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, учитывается теперь в составе расходов на оплату труда при УСН «доходы минус расходы». Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (письмо Минфина России от 01.06.2018 №03-11-06/2/37590). Чтобы корректно рассчитать налог при УСН за 2024 год, рекомендуется, начиная с 01.01.2024: перепровести документы по начислению и выплате зарплаты, а если учет расчетов по зарплате и кадровый учет ведутся во внешней программе, то перед этим заново выгрузить из внешней программы ведомости на выплату зарплаты, выполнить повторное закрытие месяца, чтобы заново рассчитать налог при УСН, сдать в ФНС повторное уведомление об исчисленной сумме налога при УСН за 1 квартал 2024 г., если она изменилась." Например ситуация такая. Зарплата выплачена 23 июня. 23 июня входит в срок для уведомления с 22 по 30 июня.Уведомление подано 1 июля, деньги с ЕНС спишутся тоже в июле,с личного кабинета загрузится оплата тоже июлем,а в расходы теперь будет включаться 23 июня вместе с выплаченной зарплатой? Раньше до версии 3.0.155 в расходы бы попало датой когда деньги списаны с ЕНС. |
Сказали спасибо: | Lem@n (03.07.2024) |
03.07.2024, 19:20 | #2 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,506
Спасибо: 548
|
Re: Момент признания НДФЛ в расходах при УСН
Вчера как раз обновлялась до последней версии и увидела там эти изменения.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
03.07.2024, 19:32 | #3 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,532
Спасибо: 12
|
Re: Момент признания НДФЛ в расходах при УСН
Ч
Lem@n,вы уже перепроводили документы?Что получается?Разве правильно,что в расходы будет попалать не в момент списания денег с ЕНС?Чтобы налоговики списали деньги с ЕНС, мы должны подать уведомление. С 1 октября 2023 года действует норма, что по уведомлениям на НДФЛ и взносы деньги списываются не позднее следующего дня получе6ния уведомления. Значит, для того, чтобы учесть расходы на оплату труда (в части НДФЛ) или страховые взносы, нужно иметь достаточно денег на ЕНС и подать соответствующее уведомление." |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
03.07.2024, 22:51 | #4 | |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,506
Спасибо: 548
|
Re: Момент признания НДФЛ в расходах при УСН
Цитата:
Перепроводить 6 месяцев буду, когда все разнесу в программе.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|