Переход с ОСНО на УСН и ПБУ 18

[MarinaS]

Добрый день! Очень нужна помощь. Фирма переходила (без меня) на УСН. До этого бухгалтер считала отложенные обязательства по ПБУ 18. На начало года (или конец прошлого) при переходе на УСН что должно было произойти с этими ее отложенными обязательствами??? Остались еще и отложенные налоговые активы... Заранее всем спасибо.

[kalina]

На дату перехода на УСНО фирма не должна вести учет разниц согласно ПБУ 18/02. При этом остатки по счетам 09 и 77 надо отнести на счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".
То есть в бухгалтерском учете следует сделать такие записи:
Дебет 84 Кредит 09
- списаны с учета отложенные налоговые активы;
Дебет 77 Кредит 84
- списан остаток отложенных налоговых обязательств.

[MarinaS]

Спасибо большое за совет. А еще как считаете, надо мне что-то пересдать (в смысле уточненку) за прошлый год?? На что могут такие проводки повлиять? В принципе прибыль правильно скорее всего получилась, а баланс, ф.2. Я что-то теряюсь.