Какие налоги надо платить по ООО? открылись в начале марта 2007г

[Unrest]

Сообщение от Леся

Да, я директор. Но как я понимаю, если начисляю з/п директору, то главбуху ее начислять не надо, т.к. в одном лице и директор и главбух. Или я не права?

Когда я начала вести новую организацию, то примерно целый квартал она не осуществляла деятельности. Ну не смогли сразу начать. Учредитель, директор и главбух в одном лице там только и был. Я там официально не работала. З/п не начисляла ему.

З/п можно не начислять, просто сдайте пустые формы, да и за неподачу во время пустой формы штраф 100 руб.

Потом примерно 2 месяца деятельность осуществлялась (оптовая торговля), но обороты были небольшие и по-прежнему там был один директор и з/п я не начисляла. Он все подписывал сам (накладные, счета-фактуры и т.д.). Ничего страшного, если Вы там учредитель.

Когда же фирма начала набирать обороты, мы провели сотрудников.

Не переживайте Вы так. Если Вы до сих пор не платили еще налогов с фонда оплаты труда (они платятся ежемесячно до 15 числа следующего месяца). То Вам лучше и не показывать в декларациях, что была какая-то з/п. Я думаю Вы не успели заработать еще миллионы выручки. Если обороты небольшие, то можно сделать вид, что нет у Вас пока в 1 квартале сотрудников и з/п.

А потом сориентируетесь. Мож бухгалтера возьмете.

P.S. Да... Организация про которую пишу уже 2 года работает нормально! Не отчаивайтесь! :-)

[Леся]

Спасибо за поддержку. Но мне так и никто не сказал, как же рассчитывать эти налоги в ФСС.

[Unrest]

Сообщение от Леся

Спасибо за поддержку. Но мне так и никто не сказал, как же рассчитывать эти налоги в ФСС.

Если Вы находитесь на ОСНО, то у Вас не только платежи в ФСС будут, но и все остальные части ЕСН (единого социального налога).

Таким образом с суммы начисленного фонда оплаты труда (далее - ФОТ)Вам необходимо заплатить следующее:
1. Пенсионный фонд, в части зачисляемой в Федеральный бюджет - 6%;
2. Пенсионый фонд (страховая часть) - на сумму з/п по работникам год рождения которых до 1967 г. - 14%; на сумму з/п по работникам год рождения которых после 1967 г. включительно - 10%;
3. Пенсионый фонд (накопительная часть) - на сумму з/п по работникам год рождения которых после 1967 г. включительно - 4%;
4. ФСС - 2,9%;
5. Федер. фонд обязательного мед. страхования - 1,1%;
6. Территор. фонд обязательного мед. страхования - 2,0%;
7. ФСС в части, направляемой на страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - этот процент зависит от вида Вашей деятельности. Вам по юридическому адресу в течении примерно 14 дней должно прийти письмо из фонда социального страхования, что Вас поставили на учет в фонде. В этом же письме будет написан Ваш тариф от несчастных случаев.

[Nadia]

Сообщение от Леся

Спасибо за поддержку. Но мне так и никто не сказал, как же рассчитывать эти налоги в ФСС.

В файле вложена статья по заполнению бланка ФСС

[Unrest]

Да, забыла: налоги с ФОТ платятся ежемесячно до 15 числа следующего месяца, а начисляются на з/п прошедшего месяца.

Другими словами: 31 марта Вы начислили з/п 3000 руб. На нее Вы начисляете все вышеуказанное и уплачиваете до 15 апреля.

Но, это только налоги с ФОТ. Про другие ничего еще не сказано.

[Леся]

Спасибо!!!
Про другие (а именно про ЕСН, НДС) когда будет сказано? и еще подскажите: налог на прибыль тоже надо платить? отчеты по нему подавать?

Да и скажите, как насчет налога на имущество организации, налога на доходы физич.лиц?

[Unrest]

[QUOTE=Леся]Спасибо!!!
Про другие (а именно про ЕСН, НДС) когда будет сказано? и еще подскажите: налог на прибыль тоже надо платить? отчеты по нему подавать?

1. Ну про уплату ЕСН я Вам все сказала в предыдущем сообщении.
2.Теперь НДС:
"Для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, не превышающими два миллиона рублей, налоговый период устанавливается как квартал" - гласит ст. 163 НК РФ. Если у Вас налоговый период квартал, то и уплачиваете Вы налог поквартально.
Как считать: из суммы налога НДС с реализации (т.е. суммы налога по всем сделанным Вами для покупателей счетам-фактурам) вычитаете сумму налога НДС входного (т.е. сумму налога НДС, указанного в счетах-фактурах, пришедших к Вам от поставщиков). Разницу платите в бюджет. Если разница отрицательная, то у Вас получится НДС к вычету и для Вас это будет означать автоматическую камеральную проверку по НДС (по крайней мере у нас это так).

Декларация НДС квартальная составляется и сдается до 20 числа следующего за кварталом месяца. Также и платится. Ну в упрощенном виде вроде все.

3.Налог на прибыль тоже сдается и платится поквартально, но до 28 числа.

4.Налог на имущество сдается не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода, также платится.

Ст. 374 НК РФ гласит, что объектом налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (включая имущество, переданное во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенное в совместную деятельность), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета. Так что, если на балансе не стоят основные средства, то и налога на имущество нет. Надо сдать пустышку.

[Леся]

Бухгалтер, который взял меня на поруки, сказал мне, что нельзя продавать через ООО товар ЧП. Мне кажется, что он не прав? Товар я могу продать кому угодно.
Или я не права?

[Unrest]

Сообщение от Леся

Бухгалтер, который взял меня на поруки, сказал мне, что нельзя продавать через ООО товар ЧП. Мне кажется, что он не прав? Товар я могу продать кому угодно.
Или я не права?

Он не прав. Может его представление связано с тем, что он считает, что продавая товар для предпринимателя Вы подпадаете под налогообложение ЕНВД.

А вообще мне несколько не понятны его опасения.

[Nadia]

Сообщение от Леся

Бухгалтер, который взял меня на поруки, сказал мне, что нельзя продавать через ООО товар ЧП. Мне кажется, что он не прав? Товар я могу продать кому угодно.
Или я не права?

А как вы его собираетесь продавать оптом или в розницу?

[Леся]

Скажите, я сегодня сдала отчет в ФСС с нулями, при этом указала количество работников 1. Это правильно?
Меня за это не оштрафуют?

[Unrest]

Сообщение от Леся

Скажите, я сегодня сдала отчет в ФСС с нулями, при этом указала количество работников 1. Это правильно?
Меня за это не оштрафуют?

Нет, не оштрафуют. Вы все правильно сделали. Если Вы не уплачивали налогов с ФОТ в 1 кв., то все в порядке.

Вас не оштрафуют - это точно.

[Nadia]

Сообщение от Леся

Скажите, я сегодня сдала отчет в ФСС с нулями, при этом указала количество работников 1. Это правильно?
Меня за это не оштрафуют?

А на каком основании Вы не начислили заработную плату?

[Леся]

Подскажите, пожалуйста! На приход товар ставить надо с учетом НДС или без него? Я запуталась. Если ставить на приход без НДС, то как я потом буду делать свою наценку? И что я с этого буду иметь?!

[Unrest]

Сообщение от Леся

Подскажите, пожалуйста! На приход товар ставить надо с учетом НДС или без него? Я запуталась. Если ставить на приход без НДС, то как я потом буду делать свою наценку? И что я с этого буду иметь?!

Скажите, а Вы не в 1С ведете?

[Nadia]

Сообщение от Леся

Подскажите, пожалуйста! На приход товар ставить надо с учетом НДС или без него? Я запуталась. Если ставить на приход без НДС, то как я потом буду делать свою наценку? И что я с этого буду иметь?!

Как написано в документах, выделен НДС или нет, так Вы и должны оприходовать товар.
Во-первых, при оприходовании товара по документам, видно как работает Ваш контрагент с НДС или без НДС. Для вашей организации наиболее выгодно работать с контрагентами с НДС.
Во-вторых, т.к. Вы работаете на ОСНО, то для вашей организации НДС это возмещаемый налог, т.е. то что Вы купили с НДС весь НДС необходимо принять к вычету, при условии грамотного оформления счетов-фактур в соответствии со ст. 169 НК Рф, заполнить книгу покупок.
В-третьих, если не выделять НДС, то Вы никогда не заполните правильно книгу покупок для формирования декларации по НДС.
Такие налоги как НДС, налог на прибыль - это очень сложные налоги, каждый со своими заморочками и нюансами. Я Вам советую, из своего опыта и опыта бух-в, которые занимаются восстановлением бух. учета в организациях, постарайтесь нанять бухгалтера грамотного, чтобы он вел Вам бухгалтерский и налоговый учет на режиме домашнем или неполного рабочего дня. Это будет дешевле, чем исправление ошибок, допущенных Вами при формировании бух. и налог. отчетности. Или пусть Вас научит как это делать.
Почему Вы выбрали ОСНО, было бы легче начинать с УСНО?

[Unrest]

Про НДФЛ (налог на доходы физ. лиц):
НДФЛ исчисляется как 13% от начисленной заработной платы.
Еще, если работник не работал в 2007 году, то ему можно предоставить вычеты по НДФЛ (так сказать льготы).
Каждому человеку можно предоставить вычет в размере 400 р за каждый месяц, также можно предоставить вычет 600 р. на каждого его ребенка, если ребенку не более 18 лет (если ребенку больше, то вычет может предоставляться до 24 лет, но только в случае, если он учится и может предоставить справку об этом).
Право на вычет в 400 р. человек теряет, когда его доход нарастающим итогом с начала года превысит 20 000 руб.
Право на вычет в 600 р. человек теряет, когда его доход нарастающим итогом с начала года превысит 40 000 руб.

Если работник работал в 2007 г., то ему можно тоже предоставить вычеты, но только если он принесет справку 2-НДФЛ с прошлого места работы. В этой справке будут его доходы по месяцам. Тут надо проследить опять-таки, чтоб его доходы не превысили 20 000 (либо 40 000). В том месяце, в котором предел будет превышен с учетом прошлого места работы человек теряет право на соответствующий вычет.

Чтобы предоставить человеку вычеты нужно от него заявление произвольной формы, в котором он просит предоставить ему стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

Если у человека есть ребенок, то нужно копию свидетельства о рождении. Если взрослый ребенок, то справку из института о том, что он учится.

В общем это такие распространенные случаи. Без учета особенностей - это все по НДФЛ.
Да... его уплачивают до 15 числа следующего месяца, а отчет сдают по нему 1 раз в год, до 1 апреля следующего года.

Ну вот пример:

У работника 2 детей и получает он 7000 тыс. руб. в месяц.
Предположим, что одному ребенку 11 лет, а второму 19 лет и он студент.
До 1 марта работник работал в другой организации, а с первого устроился в Вашу организацию с указанным окладом. Он работает по основному месту работы у Вас.

В справке с предыдущего места работы указано, что он в январе и феврале получил уже 15000 руб.

Как исчислить НДФЛ за март и уплатить до 15 апреля?

Т.к. работник уже получил 15 тысяч и в марте ему начислено еще 7 тысяч, то он теряет право на вычет в размере 400 р.

За 1 ребенка в возрасте 11 лет работнику можно предоставить вычет 600 р. (если он принес свидетельство о рождении), за второго тоже 600 р. (если есть свидетельство о рождении и справка из института).

Теперь посчитаем сколько надо платить в бюджет:
15000 + 7000= 22000 - доход сначала года;

Вычеты: 400 (за январь) + 600 + 600 ( на детей за январь) + 400 (февраль) + 600 + 600 (за февраль) + 600 + 600 ( за март) = 4400;

22000 - 4400 = 17600 налоговая база;

17600 * 13% = 2288 сумма налога с начала года;

Причем сумма в размере 1534 уже уплачена в бюджет другим предприятием. Вам надо доплатить 754 рубля (2288-1534=754 или (7000 - 1200)*13%=754).

Причем сумма вычета никак не влияет на сумму зарплаты, выдаваемой работнику на руки. Т.е. заплатить сотруднику надо 7000 - 754 = 6246.

[VVG]

Сообщение от Unrest

Про НДФЛ (налог на доходы физ. лиц):
В общем это такие распространенные случаи. Без учета особенностей - это все по НДФЛ.
Да... его уплачивают до 15 числа следующего месяца, а отчет сдают по нему 1 раз в год, до 1 апреля следующего года.

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЧАСТЬ ВТОРАЯ
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога (НДФЛ) налоговыми агентами.
....
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода

Это к тому, что если Вы выплатили зарплату 5- го, то и НДФЛ должны перечислить 5 го или 6-го, если из выручки.

[Леся]

Да. Но почему-то в 1С НДС считается уже из указанной суммы. Поэтому я и спрашиваю как ставить приход.

[Unrest]

Сообщение от Леся

Да. Но почему-то в 1С НДС считается уже из указанной суммы. Поэтому я и спрашиваю как ставить приход.

Не имеет значения как накинуть НДС сверху или он будет в сумме. Главное, чтобы Ваша электронная накладная, сделанная в 1С по общей сумме полученного товара и общей сумме НДСа совпадала с той, что перед Вами в бумажном виде.