Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[Валерия]

Налоговая новость
30.03.09 Договор, предусматривающий предоплату, на бумаге заключать не обязательноЧиновники Минфина требуют, чтобы договор, предусматривающий предоплату, был заключен в письменном виде. Договор на основании оферты, выложенной в электронном виде, не противоречит этому требованию. Как разъяснила «Главбуху» Ольга Цибизова, начальник отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно–тарифной политики Минфина России, статьей 435 Гражданского кодекса РФ установлено, что офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение считать себя заключившим договор с адресатом. При этом оферта должна содержать существенные условия договора.

Также на основании статьи 434 Гражданского кодекса РФ договор в письменной форме может быть заключен и путем обмена документами по электронной связи, если можно достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Письменная форма считается соблюденной, если при письменном предложении заключить договор лицо, получившее оферту, в установленный срок, выполняет указанные в оферте условия договора. В том числе уплачивает соответствующую сумму.

Таким образом, в целях применения норм Налогового кодекса РФ, касающихся вычета НДС по авансовым платежам, по мнению Ольги Цибизовой, возможно заключение договора в указанном порядке.

Налоговая новость
30.03.09 Как выставлять счета-фактуры при предоплатеВ письме от 06.03.2009 № 03-07-15/39 Минфин России рассказал об оформлении и выставлении счетов-фактур при получении предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав).

В случае получения предоплаты (частичной оплаты) по договорам поставки товаров, предусматривающим их отгрузку в соответствии с заявкой (спецификацией), оформляемой после оплаты, в них, как правило, указывается обобщенное наименование товаров (например, нефтепродукты, кондитерские изделия, хлебобулочные изделия, канцелярские товары и т. п.). Поэтому и в счетах-фактурах при получении предоплаты по таким договорам следует также прописывать обобщенное наименование товаров (или групп товаров). Если одновременно с поставкой товаров будут выполнены работы (оказаны услуги), в счете-фактуре проставляется как наименование товаров, так и описание работ (услуг).

Обратите внимание: при оформлении счета-фактуры по предоплате по договорам, предусматривающим различные сроки поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), соответствующие суммы в отдельные позиции выделять не следует. Кроме того, организация, которая получила оплату в счет предстоящих поставок в безденежной форме, также должна выставить счета-фактуры.

[Vitta]

Прошу дать ответ по ситуации:
в 2007 получили аванс, и выписали сч\ф на аванс с указанием в графе "наименование товара" - предварительная оплата. НДС по этой сч\ф поставили к уплате в книге продаж. В 2009 г. выполнили работы по договору, выписываем новую сч\ф с указанием вида выполненых работ, сч\ф регистрируем в книге продаж (НДС к уплате), а старую сч\ф регистрируем в книге покупок (НДС к возмещению). Т.е. поступаем так, как делали до 2009 г. Правильно ли в связи с переходом на новую систему выписки счетов-фактур?

[Елена_С]

Помогите пожалуйста советом...нам вот принесли счета-фактуры, но на них никаких опознавательных знаков что они на аванс то есть поставщик просто перечислил все материалы как в обычной счет-фактуре и все дела.
Где должен быть опознавательный знак о нашей предварительной оплате...блин....

[Б_С_К]

Сообщение от Елена_С

Помогите пожалуйста советом...нам вот принесли счета-фактуры, но на них никаких опознавательных знаков что они на аванс то есть поставщик просто перечислил все материалы как в обычной счет-фактуре и все дела.
Где должен быть опознавательный знак о нашей предварительной оплате...блин....

В счет фактуре на аванс во 2,3,4,5 столбцах должны быть прочерки, а Налоговая ставка в 7 столбике должна быть указана - 18%/118%

[Елена_С]

Сообщение от Б_С_К

В счет фактуре на аванс во 2,3,4,5 столбцах должны быть прочерки, а Налоговая ставка в 7 столбике должна быть указана - 18%/118%

А в 1 графе должно быть упоминание что-то типа "Предварительная оплата", или допустим если это материалы, то просто идёт их перечисление?

[g-anna]

Сообщение от Елена_С

А в 1 графе должно быть упоминание что-то типа "Предварительная оплата", или допустим если это материалы, то просто идёт их перечисление?

Должно быть конкретное перечисление.

[Б_С_К]

Сообщение от Vitta

Прошу дать ответ по ситуации:
в 2007 получили аванс, и выписали сч\ф на аванс с указанием в графе "наименование товара" - предварительная оплата. НДС по этой сч\ф поставили к уплате в книге продаж. В 2009 г. выполнили работы по договору, выписываем новую сч\ф с указанием вида выполненых работ, сч\ф регистрируем в книге продаж (НДС к уплате), а старую сч\ф регистрируем в книге покупок (НДС к возмещению). Т.е. поступаем так, как делали до 2009 г. Правильно ли в связи с переходом на новую систему выписки счетов-фактур?

ДА всё совершенно верно!

[Кэти]

Коллеги! Может вы тут про это писали, но мне , честно, совсем некогда перелопачивать всю тему. Повторите, кому не трудно, а программа сама должна такие счета-фактуры делать? Мне все ещё не обновили 1 С, и я вручную делаю по-новому. Уже убилась, если честно.
То есть, выходит счет-фактура, там общей суммой встает Предварительная оплата.
и я по позициям разбиваю вручную.
Предоплата за то, за другое.

[g-anna]

Сообщение от Кэти

Коллеги! Может вы тут про это писали, но мне , честно, совсем некогда перелопачивать всю тему. Повторите, кому не трудно, а программа сама должна такие счета-фактуры делать? Мне все ещё не обновили 1 С, и я вручную делаю по-новому. Уже убилась, если честно.
То есть, выходит счет-фактура, там общей суммой встает Предварительная оплата.
и я по позициям разбиваю вручную.
Предоплата за то, за другое.

Я обновила 1С- да, программа уже не ставит "предварительная оплата". а дает выбирать из номенклатуры

[Елена_С]

Спасибо большое!

[Б_С_К]

Сообщение от Кэти

Коллеги! а программа сама должна такие счета-фактуры делать? Мне все ещё не обновили 1 С, и я вручную делаю по-новому. То есть, выходит счет-фактура, там общей суммой встает Предварительная оплата.
и я по позициям разбиваю вручную.
Предоплата за то, за другое.

У меня программа 1С 8.1. Сч.ф-ру на аванс дает автоматически по номенклатуре, если ее делать на основании счета на предоплату. Если Счет не указывать то в 1 графе пишется - Предварительная оплата.

[Alyonushka]

Подскажите пожалуйста, у нас по договору лизинга, где мы лизингополучатель (автомобиль на балансе у лизингодателя) есть график авансовых платежей, которые мы ежемесячно выплачиваем. Нам лизингодатель выставил с января 2009г счета-фактуры на аванс. Имеем ли мы право зачесть эти счета фактуры в книге покупок?

[Свёкла]

Господа, мне интересны ваши мысли по следующему поводу.
Наш покупатель закинул нам 4 млн. авансов платежами по 300 тыс.
Сейчас у них получается большой НДС к уплате, но если все авансовые счета-фактуры от нас они проведут, то НДС будет к возмещению. Смысла возмещать деньги из бюджета нет, т.к. в любом случае будут поставки, будут НДС к возмещению.
Мысль их главбуха такова, что нельзя принять к учету часть авансовых счетов-фактур, т.к. учёт должен быть единообразен. Мне же кажется, что если это право - то право и принять к учету только часть авансовых счетов-фактур.
Вот и вопрос: Кто из нас прав.

[svetlana.vsp]

Добрый день, я всего лишь начинающий офис-менеджер. Бухгалтерия мне прислала сообщение что я должна узнать кто из поставщиков предоставит счф на аванс (ежемесячно на общую сумму оплат, на каждую оплату, или на остаток аванса на конец месяца), договор/доп соглашение и в какой срок. И у меня вопрос могут ли организации подготовить счет-фактуры на аванс за предыдущие месяцы (январь, февраль, март) или мы уже не имеем на это право.

[svetlana.vsp]

Кэти, Добрый день, я всего лишь начинающий офис-менеджер. Бухгалтерия мне прислала сообщение что я должна узнать кто из поставщиков предоставит счф на аванс (ежемесячно на общую сумму оплат, на каждую оплату, или на остаток аванса на конец месяца), договор/доп соглашение и в какой срок. И у меня вопрос могут ли организации подготовить счет-фактуры на аванс за предыдущие месяцы (январь, февраль, март) или мы уже не имеем на это право.

[jul_79]

Правильно ли у меня программа пишет в книге покупок при восстановлении НДС с авансов в наименовании контрагента название нашей орг-ции? Разве не название фирмы-плательщика аванса там должно стоять???????:smile: Не сочтите за глупость

[DsNkr]

jul_79, Да, совершенно правильно.

[jul_79]

Ок Я так рада. Спасибо DsNkr!

[Stall Ratt]

jul_79, В 1С уберите галочку с /формировать отчет по стандартной форме/ и установите галочку на /в строках зачета аванса выводить покупателей/

[jul_79]

Сообщение от Stall Ratt

jul_79, В 1С уберите галочку с /формировать отчет по стандартной форме/ и установите галочку на /в строках зачета аванса выводить покупателей/

Спасибо:smile: