Безналичные расчеты

[Ольга N]

Добрый вечер!

Помогите пожайлуста разобраться в ситуации:

Фирма 1 является субарендатором у Фирмы 2. Ф1 до 1 января 2007 оплачивала по банку платежи по э/энергии, коммунал. платежам по всему помещению. Фирмы сами потом рассчитывались неофициально кто кому должен. Энергосбыт высталял счет фактуры банку и с Ф1 снимали без акцепта. В декабре энергосбыт выставил больше сумму, чем потом вышло по счетчикам. На 1 января 2007 остался авансовый платеж на сумму 15 т.р. С 01.01.07 плательщиком стала Ф2. Деньги эти остались на ф1. В свою очередь Ф1 это магазин, а ф2 оптовая фирма.И поэтому ф1и 2 хотят заключить соглашение , что Ф2 отпишет товара на эту сумму ф1. Подскажите пожайлуста как составить соглашение и какие будут проводки. Сейчас эта сумма висит у ф1 на 76 счете по Дт. Заранее спасибо за консультацию