Начисление налога на прибыль

[Клеопатра]

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, правильно ли я думаю:
Мы не применяем ПБУ 18/02
Рассчитали налог на прибыль за 1 квартал, например он равен 10371р ( по старой ставке, например), в федеральный бюджет = 2809р и в бюджет субъекта РФ =7562, к доплате эти же суммы, ежемесячный платеж 936р в федеральный бюджет и 2521р в бюджет РФ т. е в
1 С 7.7 я должна сделать проводку :
30.03.09 Дт 99.1 Кт 68.4.1 2809р и
Дт 99.1 Кт 68.4.1 7569 и потом
Дт 68.4.1 Кт 51 2521р
Дт 68.4.1 Кт 51 7562р и
Апрель: Дт 68.4.1 Кт 51 936р
Дт 68.4.1 Кт 51 2521р
Май: Дт 68.4.1 Кт 51 936р
Дт 68.4.1 Кт 51 2521р
Июнь: Дт 68.4.1 Кт 51 936р
Дт 68.4.1 Кт 51 2521р
Потом я рассчитала за полугодие и сделала все те же проводки и в результате по КТ 68.4.1 должна образовываться та сумма, которую я должна заплатить в бюджет за полугодие
, так???Она должна соответствовать сумме налога на прибыль из делкрации за полугодие?
И скажите, пожалуйста, если по итогам года получилась прибыль, но в 210 строке ( 180 строка за 9 месяцев +290 строка за 9 месяцев) сумма оказалась больше, чем начисленный налог за год, то получилась сумма к уменьшению, получается мы за год ничего не платим?? и можно будет потом эту сумму вычесть из прибыли(если она будет) в первом квартале?? Заранее спасибо!

[sous]

Сообщение от Клеопатра

по КТ 68.4.1

Сообщение от Клеопатра

должна соответствовать сумме налога на прибыль из делкрации за полугодие?

это по начислению, а если вы платите авансовые платежи, то уплата может быть больше и тогда налог получается к уменьшению