Определение выручки.

[nata123]

При предоставлении услуг начисляю в 1 кв., а оплата поступает во 2кв. Должна ли эта сумма идти в отчете о прибылях в выручку. Если да то без НДС?

[Катрин]

у вас какая система налогообложения

[nata123]

Общая система налогообложения

[Катрин]

1. НДС по отрузке
2 Прибыль так же (если не кассовом методе)

[nata123]

Это значит как начислил так и выручка, понятно. А еще вопрос.
Если арендовал у кого-то, заплатил что надо и НДС (44/76,5 с НДС, 76,5/68,2 выделил НДС, 76,5/51 и 68,2/51 уплатил. А потом отдал еще в субаренду 62,1/90.1 - начислил,51/62.1 - получил. А в отчете о прибылях это сумма отражается в выручке вся или из нее надо убрать НДС. Если да, то какие проводки.

[Катрин]

поступление
Дт 44 (20) Кт 76.5
ДТ 19 КТ 76.5
ДТ 68.2 Кт 19

реализация
Дт 62 КТ 90.1
Дт 90.3 Кт 68.2
Дт 51 Кт 62

выручка в форме 2 и декларации по прибыли ставиться без НДС

[nata123]

Огромное спасибо за помощь. Хотела бы еще уточнить по цифрам. Всего надо заплатить Д44 К76.5 13000 (например), Затем выделяю с нее НДС 2000 и их плачу. Больше в налоговую я не должна. А по передачи в субаренду. Д62.1 К90.1 1000 (например) 90.3/68.2 180. Так получается я вроде уплатила НДС уже, а он опять на 68. Или когда вначале выделяю НДС писать сумму не 2000, 1820. Так?

[Nadia]

Напишите какие у Вас есть документы с числами и датами и в т.ч. НДС или без НДС, тогда можно ВАм ответить.

[nata123]

ООО Арендует у Куми помещение. В счет фактуре арендная плата 11169.22 руб и НДС 2010.46 руб. 8 кв. м ООО сдает в субаренду и получает арендную плату 388.81 руб и плюс НДС 69.98 руб. ООО Арендует у КУМИ и осуществ. розничную торговлю на ЕНВД. Субаренда получилась на общем режиме. Есть договор аренды на сумму 13179,69. с 01.01.2007 по 31.12.2007г. Есть договор субаренды на сумму 458.79 с 20.02.2007г по 31.12.2007г