Безвозмездная передача о.С.

[Т.Ю.]

Здраствуйте!Помогите пожалуйста еще раз!
Сдаем отчетность уже третий квартал, а только сейчас дошло, что не поставили два торговых павильона на баланс. Павильоны достались по договору безвозмездно вместе с оборудованием от ЧП(мы раньше были ЧП,теперь ООО), директор ЧП стал одним из учередителей.Подскажите как теперь быть и как это провести?

[Катрин]

Оприходовать по рыночной стоимости (думаю нужно пригласить оценщиков)

[Т.Ю.]

А в налоговой за это ничего не будет, балансы придется переделывать?

[Катрин]

Балансы вы не переделываете, поэтому сделайте исправительные проводки, а вот с налоговым учетом может все гораздо грустнее, учредитель который подарил вашему ООО павильоны обладает более 50% или нет?

[Т.Ю.]

У учредителя 50%.И еще подскажите мне пожалуйста с проводками.

[Катрин]

А вы на какой системе налогообложения7

[Т.Ю.]

У нас ЕНВД

[Т.Ю.]

Пожалуйста еще раз прошу подскажите как быть дальше?

[Катрин]

и на ОСНО?

[Т.Ю.]

Мы только на вмененке

[Катрин]

ну там у вас еще должна быть система налогобложения ОСНО или УСНО по которой у вас и будут налогооблагаться списания задалженностей

[Т.Ю.]

Списание какой задолженности?У нас розница (торговля продуктами в павильонах)

[Катрин]

простите, я вас с другой темой перепутала

но в любом случае у вас нет УСНО?

[Т.Ю.]

Нет только ЕНВД

[Катрин]

Сообщение от Т.Ю.

Нет только ЕНВД

да, господи
не попадает безвозмездное получение имущества под ЕНВД, у нас все таки ОСНО с ЕНВД

[Т.Ю.]

Извините, пожалуйста.Просто мне надо быстро решить эту проблему, что делать мне теперь с этими павильонами ,они ведь должны быть у меня на балансе?

[Катрин]

Вы можете ответить на простой вопрос какая у вас система налогообложения кроме ЕНВД

[Т.Ю.]

Сдаем декларацию по ЕНВД,страховые в ПФР,баланс,форма 2.Платим ЕНВД,ПФ

[Катрин]

значить ОСНО
"Советник бухгалтера", 2005, N 10

Вопрос: Наше ООО получило имущество от учредителя (физического лица) безвозмездно. Доля учредителя в уставном капитале нашего общества составляет 50 процентов.
Правильно ли мы считаем, что в целях налогообложения полученное имущество не должно признаваться внереализационным доходом?

Ответ: Нет, это не так. Доходы в виде имущества, полученного безвозмездно от физического лица, не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль в том случае, если уставный капитал получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица. Это сказано в пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ. Если бы доля вашего учредителя превышала 50 процентов хотя бы на одну десятую процента, то норма этой статьи на вас бы распространялась.
Но у вашего учредителя доля в уставном капитале составляет ровно 50 процентов. Поэтому в целях налогообложения имущество, безвозмездно полученное вами от учредителя (физического лица), признается как внереализационный доход на основании п. 8 ст. 250 НК РФ.

М.И.Филипенко
Эксперт
Подписано в печать
10.10.2005


т.е вы должны оприходовать ОС и уплатить с этой суммы налог на прибыль

[Т.Ю.]

Если договор заключен в августе 2006г., мне надо и оприходовать их в августе или я могу сейчас это сделать.И еше какие сроки по декларации по налогу на прибыль?