Странный НДФЛ

[Элен-УСН]

Доброго времени суток!

Работник-сдельщик работал в январе. Зарплата за январь выплачена. В феврале и марте он не работал. Ему предоставляется вычет в 400 рублей. В апреле (08.04.) мы его увольняем. Посчитала компенсацию за неиспользованный отпуск - 1236,17 рублей. Когда делаю начисление компенсации в 1С:усн, то ндфл получается 5 рублей.
Я примерно прикинула, что :
1236,17 рублей - 400 (за февраль) - 400 (за март) - 400 (за апрель) = 36,17 рублей.
36,17 руб. * 13% = 4,7 = 5 рублей НДФЛ.

Но почему программа складывает вычеты за месяца, в которых он не работал и зп не получал....???????

[sobenina.ru]

Если он был в отпуске, то все правильно.

[Элен-УСН]

И еще вопрос: этот работник-нерезидент принят на работу 06.10.2008 года. Он Беларус. Трудовой договор с ним заключен на 3 года. Мы его увольняем 08.04.2009.
1. Надо ли пересчитывать НДФЛ по ставке 30%?
2. Если после пересчета НДФЛ подлежащий удержанию больше, чем компенсация за неиспользованный отпуск, то можно не платить работнику компенсацию, а сделать зачет и доперечислить НДФЛ в бюджет?
3. Как в 1С отразить пересчет НДФЛ?

[Элен-УСН]

sobenina.ru, нет, он просто не работал... он сдельщик. (он водитель, в январе был в рейсе, во всех остальных месяцах не ездил)

[Б_С_К]

Сообщение от Элен-УСН

этот работник-нерезидент принят на работу 06.10.2008 года. Он Беларус.

Если в штате организации есть сотрудники с иностранным гражданством, для расчета НДФЛ по ним важно точно определить их налоговый статус. Иными словами, размер налога будет зависеть от того, сколько дней сотрудник находится на территории России.

Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц регламентирован положениями главы 23 Налогового кодекса. Статья 207 делит всех налогоплательщиков на резидентов и лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации. Доходы первых облагаются преимущественно по ставке 13 процентов, в отношении же доходов нерезидентов используется ставка 30 процентов. Таким образом, в данном случае важно не гражданство работника, а его налоговый статус.

Кроме того, для целей налогообложения имеет значение категория иностранного работника. Она определяется в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации». Все они делятся на:
– временно пребывающих в РФ на основании визы или в безвизовом режиме (миграционная карта);
– временно проживающих в РФ и получивших соответствующее разрешение;
– постоянно проживающих в РФ и получивших вид на жительство.

Если работник нерезидент

Допустим, иностранный работник на начало года не являлся налоговым резидентом РФ или фактически находился на ее территории менее 183 дней в течение налогового периода. В этом случае НДФЛ будут облагаться только доходы, полученные им от источников в России. К ним всем применяется ставка 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ), при этом налоговые вычеты не предоставляются.
http://www.klerk.ru/articles/?44656

[Танюшка симпампушка]

Сообщение от Элен-УСН

он просто не работал... он сдельщик.

но он же у Вас числился как сотрудник, поэтому вычеты ему положены.

на нашем же форуме нашла ссылку на норм.акты.

Письмо Минфина России от 06.05.2008 N 03-04-06-01/118
Финансовое ведомство разъяснило, что если в отдельные месяцы у налогоплательщика вообще не было доходов, то стандартные налоговые вычеты накапливаются с начала налогового периода. Поэтому сотруднице, которая с января по апрель находилась в отпуске по уходу за ребенком и вышла из отпуска без сохранения содержания, стандартный вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода начиная с января.
Аналогичные выводы содержит:
Обзор: Новые документы для бухгалтера. Выпуск от 28.05.2008

[Элен-УСН]

Спасибо всем огромное...

[Б_С_К]

Сообщение от Танюшка симпампушка

но он же у Вас числился как сотрудник, поэтому вычеты ему положены.

КАКИЕ ВЫЧЕТЫ!!? ОН НЕ РЕЗИДЕНТ!!?

[Танюшка симпампушка]

Сообщение от Б_С_К

КАКИЕ ВЫЧЕТЫ!!? ОН НЕ РЕЗИДЕНТ!!?

Б_С_К, естественно что если он не резидент вычеты не положены, это Вы ясно все указали.... я просто выложила информацию как поступить если он резидент вот и все...
Элен-УСН грамотная девушка, думаю она все поняла и приняла к сведению ...

[Элен-УСН]

Танюшка симпампушка, да...

Просто он беларус, и поэтому присвоен статус резидента...

[Б_С_К]

Сообщение от Элен-УСН

Просто он беларус, и поэтому присвоен статус резидента...

Тогда вычитайте!