Декларация НДС при УСН

[Наталья Игоревна]

Здравствуйте!
В 2008 году орг-я работала на УСН (15%), во 2 квартале на выполненные услуги выставила счет-фактуру (заказчики ссылались на договор, в котором была указана сумма с НДС). Вскрылось данное деяние к моменту заполенения декларации УСН. Что-то менять было поздно... (раньше руководство было без бухгалтера). Бухгалтер заполнил декларацию по НДС на сумму налога по выставленной счет-фактуре и уменьшил ее на сумму НДС по полученным счетам-фактурам от своих поставщиков.
Разницу уплатили в бюджет. Теперь нас проверяет камералка - данный факт всплыл. И нас мучают зачем мы это сделали, ведь При УСН НДС не платят. БУхгалтер сказала, что поступила так, только потому что счет-фактуру они все-таки выставили (на что не имели право). Подскажите как быть? За это сильно наказывают? Хотели как лучше, а получилось...

[ГЛБ]

Наталья Игоревна,

Сообщение от Наталья Игоревна

БУхгалтер сказала, что поступила так, только потому что счет-фактуру они все-таки выставили (на что не имели право).

Почему не имели право? Если они выставили эту сч/ф (например контрагент попросил), то должны были НДС по ней уплатить в бюджет, правда возместить из бюджета уже не получится.

[Innoch]

Сообщение от Наталья Игоревна

БУхгалтер сказала, что поступила так, только потому что счет-фактуру они все-таки выставили (на что не имели право). Подскажите как быть? За это сильно наказывают? Хотели как лучше, а получилось...

Да не наказывают за это.
Если УСН-щик выставляет счет-фактуру с выделенным НДС, то сумму НДС он должен уплатить в бюджет. Также следует сдать налоговую декларацию по НДС, причем сдать ее можно в любое время, не ориентируясь на сроки сдачи отчетности по НДС для ОСНО.

[Султан]

наказывать не могут, если выставили НДС. Главное, что бы оплатили его и показали в декларации поНДС.

[бух 2007]

Сообщение от Наталья Игоревна

Бухгалтер заполнил декларацию по НДС на сумму налога по выставленной счет-фактуре

Правильно.

Сообщение от Наталья Игоревна

и уменьшил ее на сумму НДС по полученным счетам-фактурам от своих поставщиков.

Это не правильно. Какое возмещение НДС может быть, если Вы на УСН?

Сообщение от Наталья Игоревна

заказчики ссылались на договор, в котором была указана сумма с НДС

Хи-хи... А Вы им пояснили, что Вы-упрощенцы? При проверке у них эту сумму все равно с возмещения снимут, не смотря на наличие сч-ф. Придется через суд отбиваться. Оно им это надо?

[Наталья Игоревна]

Теперь понятно за что нас налоговая мучает. Не всю сумму налога заплатили... Спасибо за разъяснения, коллеги. впредь умнее будем.