Продаем кран...

[Элен-УСН]

Добрый день! Вопрос очень срочный! Мы на упрощенке. Собираемся продавать кран (транспорт), который находится у нас в собственности. Покупатель юр. лицо-нерезидент. Что с ндс? Может в такой ситуации нам надо выставить счет с ндс? Или ндс не будет?

[Б_С_К]

Какой НДС? если вы на упрощенке? Тем более если это Экспорт то всё равно ставка 0% при ОСНО.

[Элен-УСН]

Б_С_К, спасибо большое... сбили с толку, во и спрашивать глупости приходится...

[Элен-УСН]

Еще вопросики:

1. По какой стоимости нужно/можно продать кран?
2. Доход от продажи крана (ОС) будет включаться в доходы при определении налоговой базы как внереализационный доход? (вид деятельности не связан с продажей ОС).

[Б_С_К]

Сообщение от Элен-УСН

1. По какой стоимости нужно/можно продать кран?

По Договорной
Вот почитайте здесь там всё подробно описано.

[Элен-УСН]

У нас нулевая остаточная стоимость этого крана. Что делать? Предположим, мы его продаем за 30000 рублей. Как отразить это в 1С?

Все 30000 рублей попадут в доход при расчете базы по ЕН?

[Б_С_К]

Вот что еще нашла:

Организации, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами, не вправе уменьшать налоговую базу на величину остаточной стоимости продаваемого объекта. Такие расходы отсутствуют в закрытом перечне, приведенном в статье 346.16 Налогового кодекса РФ. Аналогичная точка зрения отражена в письме Минфина России от 27 мая 2005 г. № 03-03-02-04/1/131. Причем, если организация продает основное средство до истечения нормативных сроков, установленных в абзаце 14 пункта 3 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ, единый налог придется пересчитать за весь период эксплуатации объекта.

Так что получается что это в любом случае Ваш доход.

[Элен-УСН]

Б_С_К, я тут вовсе запуталась... нам бух учет восстанавливали аудиторы. С самого начала восстанавили ОС, поэтому туго думаю и вообще в этом участке не шарю. Итак, я распечатала Инвентарную карточку по этому крану. Там написано:
сумма начисленной амортизации 490000р.
остаточная стоимость -457789,25 (минус!) р.
первоначальная стоимость 32210,75 р.

Это вообще как? Откуда минус взялся?

Распечатала Карточку счета 01:Салодо по дебету 490000 (сделано 2 операции вручную - переоценка (дооценка) Д01.1 К83.1 и еще одна без названия Д01.1 К83.1)
Распечатала Карточку счета 02:Сальдо по кредиту 490000.

[Наташа)]

У нас все ОС, по которым нулевая остаточная стоимость, переведены на забаланс и числятся на ответственном хранении.

[Элен-УСН]

Наташа), может оно так и надо сделать, токо мне сперва надо определиться, есть ли остаточная стоимость или нет... Исходя из преведенных выше данных, вы может мне сказать, что енто такое? В инвентарной карточке есть и с минусом, а по карточкам счетов 01 и 02 суммы одинаковые...

[Элен-УСН]

А вот это что такое???

Остаточная стоимость основных средств после смены объекта в «упрощенке»
Организация применяла «упрощенку» с объектом налогообложения «доходы». С начала нового года она изменила этот объект на «доходы минус расходы». В таком случае остаточная стоимость основных средств, приобретенных в период применения упрощенной системы с объектом налогообложения «доходы», не определяется и расходы на их приобретение не учитываются. Эту точку зрения высказали специалисты Управления ФНС по Республике Марий Эл на своем сайте (www.r12.nalog.ru).

К Москве это не относится?

[Элен-УСН]

Еще вопрос: в 1С в списке основных средств этому крану присвоена 3-я амортизационная группа, а при вводе его в эксплуатацию 4-я. Это нормально?

[Наташа)]

Сообщение от Элен-УСН

Итак, я распечатала Инвентарную карточку по этому крану. Там написано:
сумма начисленной амортизации 490000р.
остаточная стоимость -457789,25 (минус!) р.
первоначальная стоимость 32210,75 р.

Как у вас так могло получиться? Первоначальная стоимость 32 210,75 руб., а амортизация начислена аж 490 000 руб.

[Наташа)]

Сообщение от Элен-УСН

Еще вопрос: в 1С в списке основных средств этому крану присвоена 3-я амортизационная группа, а при вводе его в эксплуатацию 4-я. Это нормально?

Конечно, нет. В 3-ю группу входит имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно, а в 4-ю - от 5 до 7 лет.

В паспорте крана должно быть написано точное название, от него и пляшите.

[Наташа)]

Насколько я понимаю ситуацию, дело было так. Изначально этот кран поставили на учет и оценили его в 32 210,75 руб. После аудиторов сделали дооценку + 490 000 руб. и списали на эту сумму амортизацию. Только в программе это полностью не отразилось, т. к.
сумма начисленной амортизации 490000р.
остаточная стоимость -457789,25 (минус!) р.
Надо выйти на ноль, перевести этот кран на забаланс, и тогда его продавать.

[Элен-УСН]

Наташа), это аудиторы так восстанавили бух учет и ОС в 1С...

Переоценка по 83 счету - Карточка счета 83.1: (все операции -"операция вручную")

31.12.05 Переоценка (дооценка) ст-ти автокрана Д01.1 К 83.1 - 23889,25
31.12.05 Переоценка (дооценка) амортизации крана Д83.1 К02.1 - 3983,38
31.12.07 Переоценка (дооценка) ст-ти автокрана Д01.1 К 83.1 - 433900
31.12.07 Переоценка (дооценка) амортизации крана Д83.1 К02.1 - 250614,22
31.12.07 Переоценка (дооценка) амортизации крана Д83.1 К02.1 - 60648,30

Сальдо на 31.12.08 по кредиту 83.1 142543,35р.

Ничего не понимаю........

[Б_С_К]

Сообщение от Наташа)

Как у вас так могло получиться? Первоначальная стоимость 32 210,75 руб., а амортизация начислена аж 490 000 руб.

Так может быть, потому что была дооценка. А вот остаточная стоимость с минусом быть не может т.к. она равна Первонач. + Дооценка - аммортизация.

[Б_С_К]

Сообщение от Элен-УСН

Сальдо на 31.12.08 по кредиту 83.1 142543,35р.

Ничего не понимаю........

Это ваш Добавочный капитал от переоценки ОС (доход)

[Элен-УСН]

Б_С_К, я так понимаю, что должен получиться ноль... Вы представьте.. и это токо по 1 крану, а у нас целый парк тягачей и еще куча кранов... Вот и доверяй аудиторам.

Что посоветуете? Как и какие данные сравнить? Автокран надо срочно продать, а я не могу ничего даже сказать руководству!

[Элен-УСН]

Я распечатала отчет по основным средствам, там по этому крану:

За период:
изменение балансовой стоимости 490000, изменение амортизации 490000

На конец периода:
балансовая стоимость 490000, амортизация 490000, остаточная стоимость 0.

Там минус, тут ноль... да что ж такое!?