Займ!!

[olesya1980]

уважаемые коллеги!
фирма А предоставила фирме Б беспроцентный займ.
подскажите какими проводками отражается эта операция в бухгалтерском и налоговом учете?
заранее спасибо!!!! (столкнулась впервые)

[Ягодка]

Пример
ООО «Стройка» предоставило ООО «Гриф» беспроцентный денежный заем сроком на 6 месяцев в сумме 300 000 руб. Сумма займа была перечислена по расчетному счету.
В бухгалтерском учете ООО «Гриф» нужно сделать следующие проводки:
Дебет 51 Кредит 66
— 300 000 руб. — отражено поступление краткосрочного займа на расчетный счет.
В бухгалтерском учете ООО «Стройка» нужно сделать следующие проводки:
Дебет 76 Кредит 51
— 300 000 руб. — отражена выдача краткосрочного займа.

Посмотрите вложение

[olesya1980]

Сообщение от Ягодка

Посмотрите вложение

уважаемая Ягодка!
вопрос!
а каким образом в 1С эта операция
отражается в налоговом учете?:
спасибо!!

[Ягодка]

Вложение вы не читали, да?
Если, с того времени, когда была опубликована статья, ничего не изменилось, то

сумма займа, полученного фирмой, не отражается в составе доходов и не включается в расходы, учитываемые при налогообложении прибыли

[olesya1980]

Сообщение от Ягодка

Вложение вы не читали, да?
Если, с того времени, когда была опубликована статья, ничего не изменилось, то

спасибо!)))))

[Ягодка]

olesya1980, я сама с этим не сталкивалась, поэтому хорошо было бы, если кто-нибудь еще высказал свое мнение ;)

[Костя]

Привет всем! Никто не сталкивался с ситуацией, когда учредитель прощает займ организации? Какими документами оформляется? Доп.соглашением?

[Устинья]

Костя, ответ на ваш вопрос здесь:
http://forum.garant.ru/read.php?1,1065561

[Бухгалтерша]

Д 51 К 66(67)- отражение полученного займа

Д 58 К 51- выдача займа

[Костя]

Elli, что то я не нашел на этом сайте какими документами оформляется прощение займа

[Устинья]

ДА????
ну тогда придецца самой отвечать за свои поступки

документ о прощении долга должен, в частности, содержать ссылки на договоры, по которым прекращены обязательства полностью или частично, периоды возникновения обязательств и иные сведения, позволяющие эти обязательства идентифицировать, а также условия прощения (при их наличии).
Никакой установленной и даже примерной формы такого документа нет, поэтому он составляется в произвольной форме. В общем виде документ (соглашение) о прощении долга может выглядеть следующим образом.

-----------------------------------------------------------------¬
¦ ¦
¦ "___" ______________ 200_ г.¦
¦ (дата подписания Соглашения)¦
¦ ¦
¦ Соглашение ¦
¦ о прощении долга ¦
¦ ¦
¦1. В соответствии с Договором о ________________________________¦
¦ __________________________________________________ _____________¦
¦ (наименование и реквизиты Договора) ¦
¦ ¦
¦организация __________________________________________________ __¦
¦ (наименование организации-дебитора) ¦
¦ ¦
¦должна была исполнить обязанности по ___________________________¦
¦_________________________________________________ _______________¦
¦ (предмет Договора, например по оплате аренды и коммунальных ¦
¦ платежей) ¦
¦ ¦
¦в сумме _____________ руб. до "___" ____________ 200_ г., однако¦
¦до сегодняшнего дня их не исполнила. ¦
¦2. На основании ст. 415 ГК РФ организация ______________________¦
¦ (наименование ¦
¦ организации-кредитора)¦
¦ ¦
¦освобождает _________________________________________ от лежащих¦
¦ (наименование организации-дебитора) ¦
¦ ¦
¦на ней обязанностей, указанных в п. 1 настоящего Соглашения,¦
¦в части уплаты _________________________________________________¦
¦_________________________________________________ _______________¦
¦ (конкретное обязательство и сумма, например суммы оплаты ¦
¦ коммунальных платежей) ¦
¦ ¦
¦при условии возврата ___________________________________________¦
¦ (конкретное обязательство и сумма, например¦
¦ суммы арендной платы) ¦
¦ ¦
¦в срок до "__" ________ 20__ г. ¦
¦ ¦
¦Генеральный директор ¦
¦ ¦
¦______________________ _______________ _____________________¦
¦ (наименование (подпись) (расшифровка подписи)¦
¦организации-кредитора) ¦
¦ ¦
¦Генеральный директор ¦
¦ ¦
¦______________________ _______________ _____________________¦
¦ (наименование (подпись) (расшифровка подписи)¦
¦организации-дебитора) ¦
¦ ¦
L-----------------------------------------------------------------

[Устинья]

Костя, и вот еще БУДЬТЕ ВНИМАТЕЛЬНЫ:

Пример из Консультанта со ссылками на зак-во:
Организация по договору займа получила денежные средства в сумме 5 057 950 руб. от учредителя. На конец года учредитель принял решение о прощении долга, что было оформлено документально.
Согласно ст. 415 ГК РФ это освободило кредитора от выполнения своих обязательств. Организация правильно оформила данное действие в бухгалтерском учете, списав кредиторскую задолженность и поставив в бухгалтерский доход сумму прощенного займа. А в налоговой декларации по прибыли эта сумма не показана как доход. По ней имеется риск доначисления налога на прибыль в размере 1 213 908 руб., плюс пени за 2,5 года около 300 000 руб.

Если бы данная сделка изначально оформилась не как заемные средства от учредителя, а как получение безвозмездно денежных средств от учредителя, доля которого в уставном капитале более 50%, тогда эти суммы не привели бы к увеличению налогооблагаемого дохода (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).

[Костя]

Elli, Спасибо большое!!! Теперь все понятно.

[Костя]

Сообщение от Костя

Если бы данная сделка изначально оформилась не как заемные средства от учредителя, а как получение безвозмездно денежных средств от учредителя, доля которого в уставном капитале более 50%, тогда эти суммы не привели бы к увеличению налогооблагаемого дохода (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).

А если мы на УСН, все равно бы платили налог на прибыль?

[Костя]

Мы же не являемся плательщиками налога на прибыль?!

[Костя]

Еще, оказывается не все понятно:smile:
А какими проводками и документами отражается безвозмездно полученные денежные средства, расскажите пожалуйста поподробнее.

[Innoch]

Сообщение от Костя

А если мы на УСН, все равно бы платили налог на прибыль?

Нет, если организация на УСНО, налог на прибыль она не платит.

[ГЛБ]

Костя, Если вы получили безвозмездно денежные средства, можно либо сразу относить их в кредит счета 91 (например, если деньги поступили в кассу - проводкой Дебет 50 Кредит 91), либо сразу после отражения суммы по кредиту счета 98-2 (например, записью Дебет 50 Кредит 98-2) списывать эту же сумму на счет 91 (проводкой Дебет 98-2 Кредит 91). Висеть на счете 98-2 такие суммы не должны.

[Костя]

ГЛБ, а какими документами это оформляется-просто договором? И подлежит ли это какому либо налогообложению?
А безвозмездно полученная сумма любая может быть?

[ГЛБ]

Костя,

Сообщение от Костя

а какими документами это оформляется-просто договором?

Да, а так же приходно-кассовым ордером естественно.

Сообщение от Костя

И подлежит ли это какому либо налогообложению?

Сообщение от Elli

получение безвозмездно денежных средств от учредителя, доля которого в уставном капитале более 50%, тогда эти суммы не привели бы к увеличению налогооблагаемого дохода (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Сообщение от Костя

А безвозмездно полученная сумма любая может быть?

Да.