Обособленное подразделение

[Валерия]

Сообщение от Log_in

Валерия, изначально расчитывается налог в целом по предприятию, и лишь затем делится между его подразделениями в части суммы причитающейся в бюджеты субъектов. А так как база в целом равна 0, налог равен 0, то и делить между подразделениями нечего.

Log_in спасибо! Мне в Консультанте так же ответили... Т.к. нарастающим налоговая база отрицательная, то по головному предприятию я ставлю сумму прибыли и на эту сумму уменьшаю убыток,т.е налоговая база равна нулю. А по обособленному подразделению ставлю прочерки.

[undoo]

Между праздниками разгребалась на столе - некогда читать всю эту прессу. И вот как раз две полезные статьи по делу "Ставим на учет обособленные подразделения" и "Как избежать неприятностей при создании обособленных подразделений". Не затянутая галиматья, а все по полочкам: ошибки, советы, примеры. Журнал новый "Бухгалтерия", прислали для ознакомления.

[glad]

Джулия83, думаю, что ЕНВД платится если торговля розничная, у вас торговли не происходит, вы ничего не продаёте (хотя есть малая доля, что возможно придраться, но для этого должен быть факт продажи товара в розницу-как мне кажется).
Второе, по расчёту доли прибыли - в вашем случае в расчёт берётся только сотрудник/зарплата сотрудника, основных средств нет - ну и нет.

[Джулия83]

Balyakina, спасибо огромное за ответ! а вот Вы не могли бы еще подсказать, влияет ли тот факт, что сотрудник у нас по совместительству на 0,5 ставки оформлен? ведь, для расчета доли мы берем ССЧ, в нее ведь не входят совместители? тогда, получается, что ССЧ=0??

[glad]

СТ.288 НК РФ
2. Уплата авансовых платежей, а также сумм налога, подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, производится налогоплательщиками - российскими организациями по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества, определенной в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса, в целом по налогоплательщику.

[glad]

Джулия83, получается Вы правы из этой статьи дословно следует, что берётся ССЧ,а значит у вас это НОЛЬ (как и мне понимается).

Ст.288Нк РФ
2. Уплата авансовых платежей, а также сумм налога, подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, производится налогоплательщиками - российскими организациями по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества, определенной в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса, в целом по налогоплательщику.

[Джулия83]

Balyakina, спасибо Вам огромное за ответ)))

[OLGA2010]

Здравствуйте дорогие бухгалтера!!! Подскажите пожайлуста...организация зарегистрированна в городе А и р/сч там же и юр. адрес там же...но работать главный бух и ген. дир. будут в другом городе Б, т.к. пока проживают в городе Б. Нужно ли создавать ОП и его регистрировать по месту...И какие тогда налоги и куда платить надо будет???Или лучше филиал??? Очень прошу поделитесь своим опытом...

[AllaMih]

Сообщение от OLGA2010

но работать главный бух и ген. дир. будут в другом городе Б, т.к. пока проживают в городе Б...

А что, значит работать? Деятельность организации будет вестись в городе Б, или просто дир и глбух прописаны в городе Б?

[Екатерина Кирсанова]

undoo спасибо большое! мне это может пригодиться...

[OLGA2010]

Ответьте кто нибудь пожайлуста!!!!

[OLGA2010]

Да деятельность будет вестись в городе Б и они там же и прописаны

[AllaMih]

Сообщение от OLGA2010

Да деятельность будет вестись в городе Б и они там же и прописаны

Выше undoo давала ссылку, почитайте там все написано

[glad]

Сообщение от AllaMih Выше undoo давала ссылку, почитайте там все написано здесь в теме тоже много чего написано, но почему-то не утруждаются даже почитать.

[OLGA2010]

Читала я это и не только...но хотелось услышать от вас более опытных бухгалтеров конкретики по моему вопросу...там в статьях общее...а каждый случай разный...

[Veselenochka]

Сообщение от OLGA2010

но работать главный бух и ген. дир. будут в другом городе Б

где они будут работать? у себя дома? в офисе? стационарные рабочие места будут? это временно?

[OLGA2010]

работать они будут пока у себя дома...временно или нет не могу сказать фирма только открылась.....

[antss]

Добрый день, я тоже столкнулась с обособленным подразделением.
хочу обратится к кому-нибудь с просьбой мне на пальцах объяснить по платежкам в бюджеты и главное по всем декларациям по налогам и сведениям в ПФР и НДФЛ.
где как и что правильно заполнять.
понимаю что объять необъятное сложно- но мне спросить совета не у кого.
а отчеты на носу( (а я сижу пока без Консультанта и прочей печатной продукции)

[AllaMih]

antss, Почитайте последние страниц 10 в этой теме, все по вашему вопросу здесь есть, все наново нет смысла объяснять, тем более, что обособленные подразделения бывают разные

[Veselenochka]

antss, задавайте конкретные вопросы
ндфл платите за тех сотрудников которые работают в ОП - в налоговую где зарегистрировано данное ОП.
за 2010 год очетностьь по ндфл можно было сдавать или в головную ифнс двумя реестрами (по голове и по оп), или в каждую налоговую по отдельности.

по прибыли в налоговую по месту рег ОП нужно сдавать декларацию, но не всю. налоговая база делится в соответствии с НК.